鎮(zhèn)康縣政務服務管理局關于原局長黃怡清同志離任經(jīng)濟責任事項交接的有關問題的整改情況報告
根據(jù)《中共鎮(zhèn)康縣委審計委員會辦公室鎮(zhèn)康縣審計局關于鎮(zhèn)康縣政務服務管理局原局長黃怡清同志離任經(jīng)濟責任事項交接的有關問題整改的通知》（﹝2023-44﹞號）文件要求，我局領導班子高度重視，針對存在問題召開專題會議研究部署，明確整改責任人和責任股室，壓實責任，扎實推進各項整改任務，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、整改情況
（一）關于賬外欠款的問題
根據(jù)鎮(zhèn)康縣政務服務管理局提供的財務數(shù)據(jù)，截至2023年6月30日黃怡清同志離任時，2019至2023年6月末有賬外欠款101.19萬元。（主要為購買家具、辦公室耗材、制作各類廣告牌、網(wǎng)絡費、水電維修、政務服務中心主體裝修費、空調費、監(jiān)控系統(tǒng)采購費、門禁系統(tǒng)設備費、辦公樓亮化工程以及工會會員節(jié)日購買慰問品等）。
上述情況不符合《政府會計準則——基本準則》（財政部令第78號）第十四條“政府會計主體對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或者事項，應當及時進行會計核算，不得提前或者延后”的規(guī)定。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》第十條“下列經(jīng)濟業(yè)務事項，應當辦理會計手續(xù)，進行會計核算：（三）債權債務的發(fā)生和結算”的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣政務服務管理局應將賬外欠款101.19萬元進行會計核算。該問題整改類型為分階段整改，整改期限為1年內。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務服務管理局于2023年11-12月期間，支付賬外欠款7.97萬元，其中：支付2019年政務中心搬遷家具款0.5萬元；支付網(wǎng)絡費1.56萬元；水電維修0.16萬元；工會會員節(jié)日購買慰問品5.75萬元。
（二）關于往來款數(shù)額大、清理不及時的問題
根據(jù)鎮(zhèn)康縣政務服務管理局提供的財務數(shù)據(jù)，截至2023年6月30日，黃怡清同志離任時，局機關其他應收款數(shù)額為86.83萬元，其他應付款數(shù)額為89.29萬元，主要是2019年至2023年財政預撥資金和商務局借款。
上述做法不符合《行政單位財務規(guī)則》（財政部令第113號）第三十八條“行政單位應當加強應收及預付款項的管理，嚴格控制規(guī)模，并及時進行清理，不得長期掛賬”的規(guī)定。
根據(jù)《行政單位財務規(guī)則》第十四條“行政單位應當加強對暫存款項的管理，不得將應當納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應當及時清理、結算，不得長期掛賬”的規(guī)定，建議縣政務服務管理局積極向縣財政局申請資金，加大對往來款特別是預撥資金的化解力度。該問題整改類型為持續(xù)整改，整改期限為5年內。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務服務管理局2023年12月底收縣財政局化解預撥資金58.83萬元，其中：化解預撥縣政務服務中心大廳搬遷裝修資金55萬元；化解預撥2017年度綜合考評績效獎勵3.83萬元。
（三）2021至2022年無預算賒賬發(fā)放工會會員慰問品的問題
截至2023年6月30日，2021年至2022年無預算及超預算賒賬發(fā)放慰問品共計4.37萬元，其中：2021年春節(jié)工會慰問支出0.26萬元、國慶節(jié)工會會員慰問品支出1.38萬元，2022年元旦節(jié)工會會員慰問品支出0.69萬元，春節(jié)工會會員慰問品購買費慰問支出0.69萬元，中秋節(jié)工會會員慰問支出0.66萬元，國慶節(jié)工會會員慰問品支出0.69萬元（以上均為大東匯超市）。
上述做法不符合《云南省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則》第十七條“基層工會應根據(jù)國家和全國總工會的有關政策規(guī)定以及上級工會的要求，制定年度工會工作計劃，依法、真實、完整、合理地編制工會經(jīng)費年度預算，依法履行必要程序后報上級工會審批或備案。嚴禁無預算、超預算使用工會費。......”的規(guī)定。
根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第七條“財政預決算的編制部門和預算執(zhí)行部門及其工作人員有下列違反國家有關預算管理規(guī)定行為之一的，責令改正，追回有關款項，限期調整有關預算科目和預算級次。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人給予警告、記過或者記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級處分；情節(jié)嚴重的，給予撤職處分：......（七）其他違反國家有關預算管理規(guī)定的行為”的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣政務服務管理局應盡快結清購買工會會員慰問品欠款，今后支出需量力而行，不可無預算、超預算支出。該問題整改類型為立行立改，整改期限為60日內。
整改情況：鎮(zhèn)康縣政務服務管理局已于2023年12月27日支付鎮(zhèn)康縣政東商貿(mào)有限責任公司（大東匯精品生活超市）2021年至2022年度元旦節(jié)、春節(jié)、中秋節(jié)、國慶節(jié)職工福利欠款，全面完成了2021年至2022年無預算及超預算賒賬發(fā)放慰問品4.37萬元整改工作。
二、下步工作計劃
下步工作中，鎮(zhèn)康縣政務服務管理局將做好以下工作：一是繼續(xù)積極向縣財政局申請資金，加大對賬外欠款、往來款及預撥資金的化解力度，爭取在整改期限內清理、結算；二是加強對局機關工會資金管理，對工會各項支出做到有計劃、有預算，杜絕無預算、超預算問題發(fā)生。
鎮(zhèn)康縣政務服務管理局
2024年1月15日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號