政府信息公開
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況向縣人大常委會報告，請予以審議。
一、2020年上半年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
今年以來，在縣委的堅強領(lǐng)導下，在縣人大常委會的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，縣人民政府緊緊圍繞縣人代會審議通過的財政收支年初預(yù)算數(shù)，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行、減費降費政策及新冠肺炎疫情防控帶來的不利影響，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)，堅決兜牢“三保”底線，有效促進了全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12338萬元，完成年初預(yù)算數(shù)33836萬元的36.5%，比上年同期16457萬元減收4119萬元，下降25%,全市進度排名第7位。其中：稅收收入完成7094萬元，同比增收52萬元，增長0.7%；非稅收入完成5244萬元，同比減收4171萬元，下降44.3%。稅收收入占比57.5%，同比提高14.7個百分點。
全縣安排一般公共預(yù)算支出131362萬元，完成人代會預(yù)算數(shù)221706萬元的59.3%，比上年同期130706萬元增支656萬元，增長0.5%，全市進度排名第6位。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣共組織政府性基金收入2258萬元，完成人代會預(yù)算數(shù)8300萬元的27.2%，比上年同期1346萬元增收912萬元，增長67.8%，其中：國有土地出讓收入完成2219萬元，同比增收900萬元，增長68.2%。
全縣安排政府性基金預(yù)算支出13193萬元，完成人代會預(yù)算數(shù)9905萬元的133.2%，比上年同期835萬元增支12358萬元，增長1480%。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，各項社會保險基金收入15393萬元，完成人代會預(yù)算數(shù)47312萬元的32.5%，比上年同期19254萬元減收3861萬元，下降20.1%。
安排各項社會保險基金支出18067萬元，完成人代會預(yù)算數(shù)43163萬元的41.9%，比上年同期19958萬元減支1891萬元，下降9.5%。累計滾存結(jié)余29215萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，國有資產(chǎn)投資收益收取比例為“縣屬國有獨資企業(yè)按照對上一年度可供投資者分配利潤的5％以上比例上交國有資本收益，凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”。鎮(zhèn)康縣縣屬監(jiān)管國有獨資企業(yè)共八戶，從企業(yè)報送的年度企業(yè)財務(wù)報表分析，2019年度凈利潤均未達到50萬元，暫不上交國有資本收益，2020年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）財政預(yù)算執(zhí)行的特點
1、稅收收入增收乏力，非稅收入大幅下滑，財政收入總體減收。從上半年的收入情況來看，我縣稅收收入受疫情防控及減稅降費政策等因素影響部分稅種減收較大，稅收收入增幅遠遠低于預(yù)期，14個征收稅種中6增8降，其中，降幅最大的是增值稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅，分別下降13.2%、26.4%、19.4%、11.7%及25.4%，而得益于煙產(chǎn)業(yè)的增收拉動及稅務(wù)部門加大房土兩稅清繳力度，我縣上半年煙葉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅等增收較好，分別增長70.4%、26.1%、387.1%、169.1%，增減因素對沖后，上半年稅收收入雖達不到預(yù)期但微增52萬元，增長0.7%。影響財政收入大幅減收的主要原因是非稅收入，由于上年促銷出售保障性住房大額入庫后的高基數(shù)造成減收以及受上年一季度入庫的土地節(jié)余指標（一次性收入）1207萬元的影響，非稅收入中的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入和其他收入大幅減收，分別下降63.9%、25.4%、88.4%，幾大支撐收入項目導致非稅收入同比減收達4171萬元，降幅達44.3%。
2、財政支出進度加快，各項重點支出保障有力。上半年，我縣全面貫徹落實中央、省、市關(guān)于做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟建設(shè)的重大決策部署，財政支出進度進一步加快，1-6月已完成一般公共預(yù)算支出131362萬元，超序時進度9.3個百分點，各項重點支出保障有力。一是全面落實“六穩(wěn)”“六保”，兜牢“三保”底線。堅決貫徹“六保”要求，堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”的”三保“政策在財政支出中的優(yōu)先順序，更加關(guān)注疫情期間的民生政策落實，1-6月，全縣共安排“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”支出52251萬元，以做好“六穩(wěn)”工作、切實穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤為目標，統(tǒng)籌安排就業(yè)支出705萬元，安排糧油事務(wù)支出128萬元，安排專項債券項目及其他重大項目支出26377萬元。二是支持做好疫情防控工作。全面統(tǒng)籌資金做好疫情防控保障，上半年，共安排新冠肺炎疫情防控資金5126萬元，其中：安排中央、省、市、縣各級財政疫情防控專項資金2317萬元；開通資金支付需求“綠色通道”先行安排醫(yī)療保險基金2100萬元及基本公衛(wèi)資金709萬元。三是大力支持脫貧攻堅建設(shè)。1-6月，全縣共統(tǒng)籌整合上級下達及本級安排的財政涉農(nóng)資金共計24761萬元，其中:財政專項扶貧資金6406萬元；其他財政涉農(nóng)整合資金18355萬元，已實際安排支出16031萬元，支付率達64.7%。上半年，一般公共預(yù)算支出重點向教育支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、住房保障支出等民生領(lǐng)域傾斜，社會保障和就業(yè)支出及衛(wèi)生健康支出因疫情防控投入分別同比增長9.2%和9.4%，全縣民生支出達104433萬元，占比達79.5%。
3、地方政府專項債券爭取成效明顯，政府性基金支出大幅增長。得益于全縣上半年全力向上爭取地方政府專項債券資金成效，爭取的工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、工業(yè)園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市停車場三個專項債券項目共計13000萬元按照要求及時安排支出帶動我縣政府性基金大幅增長，同比增幅達1480%。
三、財政運行中存在的主要困難和問題
上半年，全縣財政運行基本平穩(wěn)，但后期減收增支矛盾日趨凸顯，從全年情況來看，我縣財政運行困難程度前所未有，當年可支配財力嚴重不足，重點項目建設(shè)支出及重大工作開展經(jīng)費大量擠占國庫資金，專款撥付困難，政府債務(wù)包袱深重等困難問題較為突出。
（一）財源匱乏，財政收入不斷萎縮
我縣經(jīng)濟總量小，工業(yè)經(jīng)濟和實體經(jīng)濟發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動來支撐，今年以來，受新冠肺炎疫情、經(jīng)濟下行不斷持續(xù)等影響，我縣中小企業(yè)經(jīng)營困難，發(fā)展內(nèi)生動力不足導致我縣稅源不斷萎縮，稅收增長乏力，同時，非稅收入因可處置資產(chǎn)存量減少以及上年實現(xiàn)的一次收入減收影響，同比大幅下滑。2020年縣人代會通過的財政一般公共預(yù)算收入年初數(shù)為33810萬元，根據(jù)目前的實際測算，全年預(yù)計完成一般公共預(yù)算收入30053萬元，同比減收2481萬元，收入形勢不容樂觀。
（二）財力有限，“三保”之外的剛性保障能力弱
鎮(zhèn)康縣認真貫徹落實“三保”政策，堅決兜住民生底線。但因縣級財力有限，全縣一般公共預(yù)算支出中85%以上的支出靠上級補助，縣級總體保障能力較弱，近年來，隨著對機關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補貼和績效獎勵工資調(diào)整政策的實施，以及對村干部工資的調(diào)整等需縣級財力保障的剛性支出大幅增長,“三保”口徑之外的必保支出成了影響財政運行的關(guān)鍵問題。一是各部門臨聘人員支出。隨著國家精兵簡政政策的落實，各地人員編制不斷收緊，在職人員老齡化不斷加劇，臨聘人員隊伍成了各部門工作運轉(zhuǎn)的重要力量，2020年，鎮(zhèn)康縣預(yù)算臨聘人員支出達4193萬元，占一般公共預(yù)算預(yù)計收入30053萬元的13.9%。二是各類政策落實、項目配套支出。地方要發(fā)展，項目建設(shè)是關(guān)鍵，政策支持是重點。但目前我縣實施的大多數(shù)項目中，均需要地方財力配套；上級給予地方的政策支持，各項考核性工作經(jīng)費保障，皆由地方財政負擔，通過測算，鎮(zhèn)康縣2020年涉及考核、配套等必須納入預(yù)算的支出達4428萬元，縣級財政不堪重負，平衡壓力巨大，2020年在財政部實施積極財政政策通過下達直達資金幫助基層財政對沖減收壓力的情況下，我縣平衡缺口仍達到6085萬元。
（三）債務(wù)沉重，財政風險不斷加劇
我縣可用財力較小，在“三保”支出以外，可用于化債的資金相當少，債務(wù)還本付息壓力較大，目前我縣的債務(wù)主要是地方政府債券債務(wù)以及各部門在項目建設(shè)中因縣級無力配套等產(chǎn)生的工程欠款，2019年末，全縣有債務(wù)規(guī)模299610萬元，其中：地方政府債券債務(wù)131650萬元，其他未置換的存量債務(wù)及或有債務(wù)22580萬元；因?qū)嵤┟撠毠浴⑽寰W(wǎng)建設(shè)等重大項目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等隱性債務(wù)規(guī)模達145380萬元。2020年，全縣應(yīng)還本付息額達24457萬元，其中：地方政府債券還本付息額達12664萬元，因?qū)嵤┟撠毠浴⑽寰W(wǎng)建設(shè)等重大項目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等形成的隱性債務(wù)應(yīng)還本付額為11793萬元，全縣還本付息總額占我縣2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成數(shù)30053萬元的81.4%。由于縣級財力有限，導致2020年債務(wù)還本付息資金未能納入縣級財政預(yù)算保障，從近五年我縣債務(wù)應(yīng)償還情況來看，債務(wù)風險不斷加劇，政府信用危機凸顯。
（四）借出款大，國庫資金調(diào)度困難
近年來，為確保教育、衛(wèi)生、交通和脫貧攻堅等縣級重大建設(shè)項目支出需要，縣級財政國庫資金大量借出部門和墊付各類項目款，導致國庫暫付資金逐年增大，預(yù)算資金庫款被大量擠占，縣級財政資金調(diào)度比較困難。截止2020年6月，財政國庫暫付款項達到82790萬元，大量國庫資金被占用，導致部門2019年度額度結(jié)余和2020年額度無法正常支取。
三、下步主要工作措施
（一）努力鞏固現(xiàn)有稅源，深挖稅源潛力。
以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為著力點，結(jié)合脫貧攻堅、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點工作，全縣各部門共同發(fā)力，通過壓實掛鉤幫扶部門責任、加強專業(yè)技術(shù)指導等措施，下功夫做好甘蔗、烤煙、香料煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的種植工作，進一步鞏固提升傳統(tǒng)稅源，確保煙葉稅等農(nóng)業(yè)稅源如期增收。同時，立足縣域內(nèi)資源優(yōu)勢，通過規(guī)范管理，深挖沙石資源行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)潛在稅源，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。
（二）加大項目申報力度，積極爭取上級支持
密切關(guān)注中央、省、市政策支持導向，繼續(xù)把爭取上級項目和資金支持作為重點工作抓好抓實，提前做好項目籌備工作，強化項目庫建設(shè)，積極主動做好對上溝通匯報，特別是做好地方政府債券項目和中央預(yù)算內(nèi)投資項目申報爭取工作，努力爭取更多項目資金落戶我縣。
（三）規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益
嚴格財稅收入征管，依照法律法規(guī)及時足額組織各項收入，做到依法征收、應(yīng)收盡收，提高收入質(zhì)量，硬化支出預(yù)算約束，按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，本著“先有預(yù)算、后有支出；無預(yù)算、不支出”的原則，減少預(yù)算的隨意性，嚴禁超預(yù)算或無預(yù)算安排支出。加強財政借墊款管理，及時清理被擠占的國庫資金，分類制定回收計劃，確保國庫資金安全運行。
（四）加快項目實施進度，增強投資拉動效應(yīng)
對縣內(nèi)正在建設(shè)和年內(nèi)新開工建設(shè)的項目進行梳理，特別是對今年申請到的專項債券資金項目和抗疫特別國債項目進行重點關(guān)注，督促項目實施部門加快項目實施進度，加大投資力度對沖新冠肺炎疫情和經(jīng)濟下行帶來的影響，確保年內(nèi)形成投資量實現(xiàn)稅收。
（五）規(guī)范政府舉債行為，積極化解債務(wù)風險
嚴格按照上級下達的債務(wù)限額，控制債務(wù)規(guī)模。根據(jù)制定的《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風險應(yīng)急處置預(yù)案》及《鎮(zhèn)康縣防范和化解政府性債務(wù)風險方案》，主動采取措施加大償債力度，積極盤活國有資源資產(chǎn)和部門存量資金，加大償債力度，嚴格落實分年度化解債務(wù)目標，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風險底線。
主任、各位副主任、各位委員，從我縣上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況看，要完成全年財政收支目標任務(wù)雖然困難重重。但在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大的依法監(jiān)督下，我們有信心有決心，以高度的政治責任感，扎實的工作作風，全力以赴抓好各項財政工作，努力各全年財政收支目標任務(wù)靠攏。
以上報告，請予以審議。
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