監(jiān)督索引號53092400800010000
第一部分、鎮(zhèn)康縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
（五）地方政府性債務(wù)情況
二、2021年財政主要工作開展情況
（一）聚力攻堅，一般公共預(yù)算收入持續(xù)增長
（二）加強統(tǒng)籌，財政保障能力逐步提升
（三）優(yōu)化支出，重點領(lǐng)域得到保障
（四）加強管控，有效化解財政運行風(fēng)險
（五）提升效能，各項改革穩(wěn)步推進
三、2022年財政收支預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算
（二）政府性基金預(yù)算
（三）社會保險基金預(yù)算
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
（五）“三保”預(yù)算編制情況
四、2022年重點工作安排
（一）切實加強稅源培植，筑牢收入基礎(chǔ)
（二）繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進財政資源有效配置
（三）切實守住底線，防范化解財政運行風(fēng)險
（四）繼續(xù)深化財政管理改革，構(gòu)建發(fā)展新格局
第二部分、鎮(zhèn)康縣2022年預(yù)算套表
1-1 2022年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算收入情況表
1-2 2022年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出情況表
1-3 2022年鎮(zhèn)康縣縣級一般公共預(yù)算收入情況表
1-4 2022年鎮(zhèn)康縣縣級一般公共預(yù)算支出情況表
1-5 2022年鎮(zhèn)康縣縣級一般公共預(yù)算政府預(yù)算經(jīng)濟分類表（基本支出）
1-6 2022年鎮(zhèn)康縣縣級一般公共預(yù)算支出表(縣對下轉(zhuǎn)移支付項目)
1-7 2022鎮(zhèn)康縣分地區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（縣對下補助）
1-8 2022年鎮(zhèn)康縣縣級“三公”經(jīng)費預(yù)算財政撥款情況統(tǒng)計表2-1 2022年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算收入情況表
2-2 2022年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算支出情況表
2-3 2022年鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算收入情況表
2-4 2022年鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算支出情況表
2-5 2022年鎮(zhèn)康縣縣級政府性基金支出表(縣對下轉(zhuǎn)移支付)
3-1 2022年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
3-2 2022年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
3-3 2022年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
3-4 2022年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
3-5 2022年云南省國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）
3-6 2022年鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項目）
4-1 2022年鎮(zhèn)康縣社會保險基金收入預(yù)算情況表
4-2 2022年鎮(zhèn)康縣社會保險基金支出預(yù)算情況表
4-3 2022年鎮(zhèn)康縣縣級社會保險基金收入預(yù)算情況表
4-4 2022年鎮(zhèn)康縣縣級社會保險基金支出預(yù)算情況表
5-1 鎮(zhèn)康縣2021年地方政府債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表
5-2 鎮(zhèn)康縣2021年地方政府一般債務(wù)余額情況表
5-3 鎮(zhèn)康縣縣級2021年地方政府一般債務(wù)余額情況表
5-4 鎮(zhèn)康縣2021年地方政府專項債務(wù)余額情況表
5-5 鎮(zhèn)康縣縣級2021年地方政府專項債務(wù)余額情況表
5-6 鎮(zhèn)康縣地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表
5-7 鎮(zhèn)康縣縣級2022年地方政府債務(wù)限額提前下達情況表
5-8 鎮(zhèn)康縣2022年年初新增地方政府債券資金安排表
6-1 2022年縣級重大政策和重點項目績效目標表
6-2 重點工作情況解釋說明匯總表
7-1 空表說明
第三部分、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費預(yù)算安排情況表
第四部分、鎮(zhèn)康縣2021年政府性債務(wù)舉借情況及2022年政府債務(wù)預(yù)算情況
第五部分、鎮(zhèn)康縣2022年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說明
第六部分、重點名詞解釋
鎮(zhèn)康縣第十八屆人民代表大會第一次會議文件（十七）
鎮(zhèn)康縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
──2022年1月26日在鎮(zhèn)康縣第十八屆人民代表大會第一次會議上
鎮(zhèn)康縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向大會作《鎮(zhèn)康縣2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算草案的報告》，請予審議，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神、習(xí)近平總書記考察云南重要講話和對滄源縣邊境村老支書們的回信精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面深化財稅體制改革，緊緊圍繞省、市、縣各項決策部署，緊扣“十四五”新起點目標，一手抓常態(tài)化疫情防控，一手抓經(jīng)濟社會發(fā)展，努力克服各種減收增支因素帶來的不利影響，全力確保財政運行平穩(wěn)，為實現(xiàn)“十四五”良好開局提供有力的財政保障。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年完成地方一般公共預(yù)算收入35327萬元，完成縣人民代表大會批準年初預(yù)算數(shù)34936萬元的101.1%，同比增收1409萬元，增長4.2%，其中：稅收收入完成17144萬元，同比增長1.4%；非稅收入完成18183萬元，同比增長6.9%。非稅收入占地方一般公共預(yù)算收入的51.5％。
2.支出情況：2021年，支出按照要求實行收付實現(xiàn)制核算，全年完成地方一般公共預(yù)算支出167318萬元，完成縣人大常委會調(diào)整預(yù)算數(shù) 159988萬元的104.6%，比上年減支55698萬元，下降25%。按支出功能科目分類為：一般公共服務(wù)支出18131萬元；國防支出1456萬元；公共安全支出7240萬元；教育支出36042萬元；科學(xué)技術(shù)支出131萬元；文化旅游體育與傳媒支出966萬元；社會保障和就業(yè)支出19845萬元；衛(wèi)生健康支出38728萬元；節(jié)能環(huán)保支出735萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1811萬元；農(nóng)林水支出16754萬元；交通運輸支出1784萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出422萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出431萬元；自然資源海洋氣象等支出726萬元；住房保障支出11915萬元；糧油物資儲備支出47萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1467萬元；債務(wù)付息支出4704萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出20萬元；其他支出3963萬元。
3.平衡情況：全年地方一般公共預(yù)算收入35327萬元，上級補助收入209704萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入20790萬元，上年項目結(jié)轉(zhuǎn)收入60萬元，調(diào)入資金4273萬元（含調(diào)入政府性基金3400萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金873萬元），收入總計270154萬元；全年地方一般公共預(yù)算支出167318萬元，地方政府債券還本支出20880萬元，上解支出4576萬元，凈結(jié)余補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金862萬元，上級專項年終結(jié)轉(zhuǎn)76518萬元，支出總計270154萬元，年終收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年完成政府性基金預(yù)算收入4755萬元，完成縣人大常委會批準調(diào)整預(yù)算數(shù)4770萬元的99.7%，比上年減少1886萬元，下降28.4%。
2.支出情況：全年完成政府性基金預(yù)算支出41778萬元，完成縣人大常委會批準調(diào)整預(yù)算數(shù)42464萬元的98.4%，比上年減少1471萬元，下降3.4%。按支出功能科目分類：社會保障和就業(yè)支出40萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出409 萬元；農(nóng)林水支出145萬元；其他支出38963萬元（含地方政府新增專項債券項目支出38800萬元）；債務(wù)付息支出2181萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出40萬元。
3.平衡情況：全年政府性基金預(yù)算收入4755 萬元，上級補助收入1996萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入39300萬元，上年結(jié)余收入539萬元，調(diào)入資金997萬元（主要為存量資金調(diào)入安排無來源的專項上解及高速公路付息支出），收入總計47587萬元；全年政府性基金預(yù)算支出41778萬元，專項債務(wù)還本支出500萬元，上解上級支出30萬元，調(diào)出資金3400萬元，年終結(jié)余1879萬元（含基金凈結(jié)余231萬元，當(dāng)年上級專項結(jié)轉(zhuǎn)1648萬元），支出總計47587萬元；年終收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況：全年各項社會保險基金收入49836萬元，其中：保險費收入29044萬元；利息收入1099萬元；財政補貼收入3808萬元；委托投資收益208萬元；上級補助收入15363萬元；轉(zhuǎn)移收入267萬元；其他收入47萬元。分險種收入情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金9992萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金4280萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金10203萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金9107萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金15326萬元；工傷保險基金261萬元；失業(yè)保險基金667萬元。
2.支出情況：全年各項社會保險基金支出合計45599萬元，其中：社會保險待遇支出28361萬元，上解上級支出16936萬元；轉(zhuǎn)移支出29萬元；穩(wěn)定崗位補貼等其他支出273萬元。分險種支出情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金9992萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金3465萬元；機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金9071萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金8026萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金14101萬元；工傷保險基金261萬元；失業(yè)保險基金683萬元。
3.結(jié)余情況：2021年各項社會保險基金收支結(jié)余4237萬元，年末滾存39898萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年度，按照規(guī)定，我縣年初未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。年度執(zhí)行中，收到中央下達國有企業(yè)退休人員社會管理補助4萬元，全年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入4萬元，對應(yīng)安排支出3萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)1萬元。
（五）地方政府性債務(wù)情況
1、債務(wù)限額情況：2021年，鎮(zhèn)康縣收到上級下達地方政府債務(wù)外貸項目額度63萬元及新增地方政府專項債務(wù)額度38800萬元，但由于市財政年末仍未下達這兩筆額度的債務(wù)限額，鎮(zhèn)康縣2021年地方政府債務(wù)限額沒有發(fā)生變動，全縣地方政府債務(wù)限額仍為204102萬元，其中：一般債務(wù)限額166531萬元（含外債限額11380萬元），專項債務(wù)限額37571萬元。
2、債務(wù)變動及余額情況：2021年度，鎮(zhèn)康縣共新增地方政府債務(wù)39002萬元，主要為2021年發(fā)行的第三批新增地方政府專項債券38800萬元，以及中緬友誼醫(yī)院項目涉及向亞洲開發(fā)銀行貸款提款使用新增外債202萬元。通過財政預(yù)算安排、部門自籌實際化解到期政府債券（上級未批再融資）和存量債務(wù)104萬元；通過申請債券再融資化解到期的政府債券21290萬元（其中：一般債券再融資20790萬元，專項債券再融資500萬元），債券再融資收支相抵后不影響債務(wù)變動。以上增減變動后，我縣2021年末有地方政府性債務(wù)余額209716萬元，其中：一般債務(wù)133345萬元，專項債務(wù)76371萬元。地方政府性債務(wù)限額待省廳下達后將對應(yīng)增加，債務(wù)規(guī)模嚴格控制在限額以內(nèi)。
以上收支執(zhí)行情況經(jīng)上級財政清算后，實際決算數(shù)仍可能發(fā)生變動，待省級財政部門批復(fù)決算后，再通過法定程序報請縣人大常委會審查。
二、2021年財政主要工作開展情況
（一）聚力攻堅，一般公共預(yù)算收入持續(xù)增長
2021年以來，我縣一般公共預(yù)算收入因受全球經(jīng)濟持續(xù)下行、疫情防控、增值稅留抵退稅政策等各類因素疊加影響，財政收入征收難度不減，為有效對沖減收因素，鎮(zhèn)康縣財稅部門持續(xù)推行財稅聯(lián)席會議制度，深入研判財政收入形勢，依法依規(guī)挖掘收入來源。縣人民政府建立健全稅收共治機制，通過政府主要領(lǐng)導(dǎo)帶頭聯(lián)系重點稅收企業(yè)，各部門通力配合，加強對重點稅源企業(yè)幫扶、歷年欠稅清繳、規(guī)范房地產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管、加大“兩煙”產(chǎn)業(yè)支持、加快重大項目建設(shè)、積極盤活閑置資產(chǎn)等措施實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入逆勢增長，全年完成一般公共預(yù)算收入35327萬元，完成市級目標任務(wù)35000萬元的100.9%，完成縣人民代表大會批準年初預(yù)算數(shù)34936萬元的101.1%，同比增長4.2%，縣區(qū)增幅排名第1位。
（二）加強統(tǒng)籌，財政保障能力逐步提升
為有效應(yīng)對嚴峻的收支平衡壓力，我們通過采取積極的措施，全面加強資金統(tǒng)籌，切實提高財政保障能力。一是積極爭取上級補助資金。全縣各部門緊緊圍繞市縣兩級政府年初下達的向上爭取資金目標任務(wù)，結(jié)合我縣目前邊境疫情防控、強邊固防建設(shè)、鄉(xiāng)村振興發(fā)展、美麗縣城申報等重點工作和重要部署，深入研究上級政策支持導(dǎo)向，通過加強向上對接和對內(nèi)夯實項目儲備基礎(chǔ)工作，舉全縣之力加大向上爭取資金力度，全年爭取上級補助資金成效明顯。共爭取到上級補助資金211700萬元，完成市縣級目標任務(wù)200400萬元的105.6%，其中：爭取到上級專項補助疫情防控資金27080萬元。上級補助資金爭取到位有力支撐我縣重點工作開展及重大項目建設(shè)。二是加大地方政府新增專項債券申報。按照地方政府新增專項債券資金支持政策，財政、發(fā)改及全縣各項目部門聯(lián)動配合，結(jié)合縣級重大項目需求，全力做好地方政府債券項目謀劃、儲備及申報，2021年，共獲得地方政府專項債券資金38800萬元，工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套、工業(yè)園區(qū)智能物流園等3個重大項目得到支持，進一步加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，縣域經(jīng)濟得到發(fā)展，有效緩解財政保障壓力。三是持續(xù)盤活財政存量資金。嚴格落實《中華人民共和國預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》對盤活財政存量資金的相關(guān)規(guī)定，全面清理清收各部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，有效避免資金沉淀閑置，充分發(fā)揮財政資金使用效益。2021年，共收回各部門財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金67888萬元，其中：統(tǒng)籌安排相關(guān)部門民生領(lǐng)域及經(jīng)濟社會發(fā)展相關(guān)支出8575萬元，用于彌補縣級財政平衡缺口調(diào)入政府性基金預(yù)算997萬元，用于消化預(yù)撥款12232萬元，后期按單位項目實施情況對應(yīng)安排結(jié)轉(zhuǎn)資金46084萬元。
（三）優(yōu)化支出，重點領(lǐng)域得到保障
努力克服財政收支平衡壓力，不折不扣落實過“緊日子”的要求，切實加強預(yù)算執(zhí)行能力提升，合理優(yōu)化財政資金配置，重點支出得到保障。一是全力兜牢兜實“三保”底線，不斷增進民生福祉。嚴格落實“三保”保障政策，全面加強統(tǒng)籌資金，確保“三保”支出在預(yù)算編制和執(zhí)行中的優(yōu)先安排順序，全年保障三保支出122386萬元，其中：基本民生支出54327萬元，人員工資支出63654萬元，部門運轉(zhuǎn)支出4405萬元，各項基本民生得到落實，全縣人員工資按時發(fā)放，部門各項工作順利開展。一般公共預(yù)算支出重點向民生領(lǐng)域傾斜，2021年，共安排民生支出127507萬元，占一般公共預(yù)算支出的76%，教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等民生體系逐步完善，三項重點民生支出分別為36042萬元、38728萬元、19845萬元，占一般公共預(yù)算支出的比例達21.5%、23.1%、11.9%，“民生財政”得到進一步體現(xiàn)。二是支持做好疫情防控工作，保障人民生命財產(chǎn)安全。全面加強資金統(tǒng)籌調(diào)度，有效應(yīng)對新冠肺炎疫情，嚴格落實疫情防控資金保障，切實支持做好“外防輸入、內(nèi)強防控”工作。今年以來，全縣累計分配下達新冠肺炎疫情防控資金38045萬元（含鐵絲網(wǎng)等強邊固防資金10935萬元），累計清算支出27386萬元，資金支付率達72%，疫情防控資金開通“綠色通道”，根據(jù)需求確保足額到位、支付及時，全縣疫情防控投入人員補助兌付及時，卡點保障有力，鐵絲網(wǎng)、聯(lián)防所、公安技防設(shè)施等建設(shè)項目順利推進，為我縣邊境疫情防控工作順利開展提供有力的資金保障。三是支持鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興建設(shè)，加快推進社會主義新農(nóng)村步伐。及時制定印發(fā)《鎮(zhèn)康縣2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施方案》，切實做好涉農(nóng)資金整合，在收支矛盾突出的嚴峻形勢下，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極籌措資金，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的投入力度，全力保障鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。全年統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金26587萬元，其中:鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金12291萬元，縣級配套665萬元，其他財政涉農(nóng)整合資金14296萬元。
（四）加強管控，有效化解財政運行風(fēng)險
一是化解債務(wù)風(fēng)險。嚴格落實地方政府債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，堅決打好債務(wù)風(fēng)險防控攻堅戰(zhàn)。地方政府性債務(wù)實行限額管理，嚴控規(guī)模，全縣各部門除通過正常渠道申報地方政府新增債券增加債務(wù)以外，不再以任何方式違規(guī)舉債，同時加快建立健全風(fēng)險預(yù)警和處置機制，年內(nèi)印發(fā)了《鎮(zhèn)康縣人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整充實鎮(zhèn)康縣政府性債務(wù)管理委員會的通知》，制定了《臨滄市鎮(zhèn)康縣債務(wù)化解方案》、《鎮(zhèn)康縣政府債務(wù)還款應(yīng)急預(yù)案（2021）》，債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置機制得到完善，債務(wù)管理進一步規(guī)范。2021年，全縣各部門緊緊圍繞債務(wù)化解目標，通過明確劃分償債責(zé)任、盤活財政存量資金、部門積極申請上級補助等措施化解到期債務(wù)，全年化解債務(wù)58026萬元，其中：通過申請債券再融資進行置換到期債券償還21290萬元，財政安排償還政府性債務(wù)本息6096萬元；累計化解隱性債務(wù)30640萬元，完成市級化債目標29200萬元的104.9%。二是化解運行風(fēng)險。由于我縣財政收入增長緩慢，縣級可用財力難以保障經(jīng)濟社會發(fā)展的全部剛需支出，導(dǎo)致暫付性款項居高不下，財政運行風(fēng)險突出。為進一步化解暫付款風(fēng)險，我縣制定了《往來款化解方案》，緊緊圍繞2021年化解目標，通過全面加大清理各部門財政存量資金增加暫付款化解資金來源渠道，加快清理清收借出款項，及時回籠財政資金等措施，積極化解暫付性款項。2021年，全縣共化解歷史暫付款8796萬元，完成市級化解目標任務(wù)8771萬元的100.3%。
（五）提升效能，各項改革穩(wěn)步推進
一是深化預(yù)算管理改革，各項常規(guī)改革穩(wěn)步實施，預(yù)算收支管理不斷規(guī)范，全面推進全口徑預(yù)算管理，推行“零基預(yù)算”，打破基數(shù)格局；繼續(xù)實施財政中長期規(guī)劃，編制三年滾動預(yù)算；全面推進預(yù)算信息公開，部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費實現(xiàn)公開率100%；二是全面推進預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，實施財政預(yù)算資金績效評價全覆蓋，全縣61家一級預(yù)算部門按照要求編制整體支出績效，對部門年初申報的所有項目績效目標設(shè)定情況進行評審，根據(jù)財承能力和項目實施成效對應(yīng)納入預(yù)算安排，2021年，全縣455個項目開展績效目標管理，涉及資金94543萬元，邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、中央及省級彩票公益金、抗疫特別國債、扶貧領(lǐng)域等重點項目開展績效評價，涉及評價金額54658萬元，評價結(jié)果應(yīng)用初有成效，財政資金使用效益得到提高；三是穩(wěn)步推進國庫改革，繼續(xù)推進國庫集中支付電子化改革，做好資金支付監(jiān)控，不斷完善直達資金管理，切實提升財政資金安全，增強財政服務(wù)能力；充分發(fā)揮財政會計核算中心財務(wù)規(guī)范指導(dǎo)引領(lǐng)作用，切實跟進預(yù)算單位會計集中核算系統(tǒng)上線工作，進一步規(guī)范全縣財務(wù)管理；四是加快推進縣管國有企業(yè)改革步伐，按照《鎮(zhèn)康縣深化國有企業(yè)改革三年行動實施方案（2019—2021年）》，出臺印發(fā)了《鎮(zhèn)康縣國有資本投資運營有限責(zé)任公司組建方案》等配套文件。至2021年底，基本按計劃完成改革，鎮(zhèn)康縣國有資本投資運營有限公司開始啟動運營；五是深化財政電子票據(jù)和非稅收入收繳電子化管理改革，全面推廣使用財政電子票據(jù)，構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范的財政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化管理體系，全面提升財政票據(jù)監(jiān)管和非稅收繳風(fēng)險防控能力，從源頭規(guī)范收繳行為，提高繳款辦理效率，降低征收成本；六是加強財政監(jiān)督檢查，進一步加強內(nèi)控體系建設(shè)，切實做好重要崗位廉政風(fēng)險排查，有效建立財政業(yè)務(wù)運行內(nèi)部制衡機制。組織開展對預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計行業(yè)管理、重大民生資金、重大項目等方面的專項監(jiān)督檢查，積極加強與審計、紀委監(jiān)察等部門的配合，加強對監(jiān)督結(jié)果和審計結(jié)果的運用，主動掌握財政預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行的主動權(quán)，全力推進財政預(yù)算管理改革和體制調(diào)整優(yōu)化。
過去的一年，我們負重前行、扎實工作，圓滿完成縣人大及其常委會審定的各項目標任務(wù)，全縣財政工作經(jīng)受住了考驗和挑戰(zhàn)，取得了一定成績，但肯定成績的同時，我們也清醒的認識到，我縣財政收入總量依然很小，財政收支矛盾突出，既要保“三保”，又要抓發(fā)展，面臨的形勢相當(dāng)嚴峻；地方稅源支撐不足，收入結(jié)構(gòu)極不合理；可用財力有限，財政狀況尚未好轉(zhuǎn)；債務(wù)負擔(dān)沉重，存在較大風(fēng)險。對此，我們將虛心聽取各位代表和委員的意見和建議，在今后的工作中予以高度重視，積極采取切實可行的措施逐步加以解決。
三、2022年財政收支預(yù)算草案
鎮(zhèn)康縣2022年預(yù)算編制以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為引領(lǐng)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，嚴格落實《中華人民共和國預(yù)算法》、《預(yù)算法實施條例》、《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》及其他中央、省、市有關(guān)規(guī)定，全面實施零基預(yù)算。緊緊圍繞縣委、縣政府的各項決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，繼續(xù)實施積極的財政政策，牢固樹立過“緊日子”的思想，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面落實“三保”保障，堅持依法理財、厲行節(jié)約、量力而行、講求績效的原則，著力提升財政資金配置效率，全力推動縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算
2022年，全縣預(yù)計完成地方一般公共預(yù)算收入36390萬元，較上年增長3%，其中：稅收收入預(yù)計完成18830萬元，同比增長9.8%；非稅收入預(yù)計完成17560萬元，同比下降3.4%。非稅占比48.3%，較上年下降3.2個百分點；預(yù)計安排地方一般公共預(yù)算支出175690萬元，較上年增長5％,其中：預(yù)計安排一般公共服務(wù)支出17569萬元；國防支出1085萬元；公共安全支出10382萬元；教育支出39100萬元；科學(xué)技術(shù)支出144萬元；文化旅游體育與傳媒支出1060萬元；社會保障和就業(yè)支出23227萬元；衛(wèi)生健康支出38667萬元；節(jié)能環(huán)保支出785萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1905萬元；農(nóng)林水支出17810萬元；交通運輸支出2379萬元；資源勘探工業(yè)信息等支出434萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出780萬元；自然資源海洋氣象等支出1115萬元；住房保障支出8005萬元；糧油物資儲備支出65萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1545萬元；按一般公共預(yù)算支出的1.1%計提預(yù)備費為1950萬元；債務(wù)付息支出4643萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出15萬元；其他支出3025萬元。
全年收支平衡情況：全年地方一般公共預(yù)算收入36390萬元，上級補助收入176077萬元，上年項目結(jié)轉(zhuǎn)76518萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入14300萬元，預(yù)計調(diào)入政府性基金6000萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金862萬元，其他存量資金調(diào)入10646萬元，收入總計320793萬元；全年地方一般公共預(yù)算支出175690萬元，其中：安排年初部門預(yù)算支出116851萬元，本年及上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級專項補助預(yù)計支出58839萬元，地方政府債券還本支出15817萬元，上解支出4600萬元，年底預(yù)計項目結(jié)轉(zhuǎn)124686萬元，支出總計320793萬元；收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣預(yù)計完成政府性基金預(yù)算收入7160萬元，較上年增長50.6%；預(yù)計安排政府性基金預(yù)算支出5436萬元，較上年下降87.2%，其中：社會保障和就業(yè)支出39萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出515萬元；農(nóng)林水支出1131萬元；其他支出1258萬元，債務(wù)付息支出2473萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出20萬元。
全年收支平衡情況：全年預(yù)計政府性基金預(yù)算收入7160萬元，上級補助收入1800萬元，地方政府專項債券轉(zhuǎn)貸收入1500萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入1849萬元，存量資金調(diào)入2100萬元，收入總計14409萬元；全年預(yù)計政府性基金支出5436萬元，其中：安排年初部門預(yù)算支出2988萬元，上級專項補助支出2448萬元，地方政府專項債券還本支出1800萬元，調(diào)出資金6000萬元，年終結(jié)余1173萬元，其中：項目結(jié)余1000萬元，凈結(jié)余173萬元，支出總計14409萬元，收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算
2022年，預(yù)計各項社會保險基金收入55160萬元，其中：保險費收入33645萬元，利息收入149萬元，財政補貼收入4712萬元，委托投資收益638萬元；上級補助收入15804萬元；轉(zhuǎn)移收入211萬元；其他收入1萬元。各項社會保險基金支出49072萬元，其中：社會保險待遇支出30124萬元，上解上級支出18551萬元；轉(zhuǎn)移支出317萬元；穩(wěn)定崗位補貼等其他支出80萬元。
年底收支結(jié)余6088萬元，年末滾存結(jié)余45339萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，“國有資產(chǎn)投資收益凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時不上交國有資本收益”。從企業(yè)報送的年度企業(yè)財務(wù)報表分析，2021年度凈利潤未達到50萬元，暫不上交國有資本收益，2022年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）“三保”預(yù)算編制情況
根據(jù)中央省市關(guān)于兜牢兜實基層“三保”底線，防范化解基層“三保”保障風(fēng)險的要求，按照《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5）號的相關(guān)規(guī)定，鎮(zhèn)康縣合理測算“三保”財力，嚴格按照省級“三保”政策清單，將我縣“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”按標準足額納入預(yù)算編制。全縣共編制“三保”預(yù)算91980萬元，其中：保基本民生19484萬元，共涉及基本民生政策33項；保工資支出66564萬元，共涉及全縣在編在崗機關(guān)事業(yè)單位工作人員4531人，離休人員5人，退休人員1356人；保運轉(zhuǎn)支出5932萬元，含行政事業(yè)單位人均公用經(jīng)費1564萬元，村組保障3104萬元，公車運維等其他相關(guān)支出1264萬元。
四、2022年重點工作安排
2022年，受國家財稅政策變化、縣域內(nèi)一次性收入來源萎縮、房地產(chǎn)行業(yè)不確定性因素等影響，財政增收和“六穩(wěn)”“六保”工作壓力將持續(xù)加大。對此，我們將重點抓好以下四個方面的工作。
（一）切實加強稅源培植，筑牢收入基礎(chǔ)。立足做大財政收入總量，從培植支撐稅源出發(fā)，積極探索新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繼續(xù)落實減稅降費政策，努力壯大財政實力。一是強化財政政策預(yù)期管理，密切關(guān)注國內(nèi)國際經(jīng)濟形勢變化，加強對財政運行的監(jiān)測分析，積極推動財政政策與產(chǎn)業(yè)發(fā)展、金融支持的協(xié)同發(fā)力，全力支持經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；二是鞏固減稅降費成效，繼續(xù)落實減稅降費政策，加大對實體經(jīng)濟的扶持，切實減輕企業(yè)負擔(dān)，持續(xù)發(fā)揮減稅降費穩(wěn)定和引導(dǎo)市場預(yù)期的政策效應(yīng)，進一步激發(fā)市場活力、培育內(nèi)生動力；三是強化政府新增債券的撬動作用，在確保債務(wù)風(fēng)險可控的前提下，按照政策支持導(dǎo)向，積極向上爭取債券資金，用足用好債券額度，加大對全縣基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，形成對經(jīng)濟的有效拉動；四是夯實基礎(chǔ)財源，充分發(fā)揮區(qū)域優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，繼續(xù)支持甘蔗、“兩煙”的提質(zhì)增效建設(shè)，保持現(xiàn)有稅源基礎(chǔ)穩(wěn)定。從規(guī)范沙石資源行業(yè)、支持引進農(nóng)特產(chǎn)精深加工業(yè)、探索發(fā)展“夜經(jīng)濟”等新興行業(yè)入手，多措并舉開源挖潛。
（二）繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進財政資源有效配置。切實加強財政支出保障能力，繼續(xù)落實“三保”政策，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，把基本民生放在優(yōu)先位置予以保障。一是緊扣“六穩(wěn)”關(guān)鍵環(huán)節(jié)，落實“六保”重點任務(wù)，在民生大事、急事、難事上持續(xù)用力，進一步完善公共服務(wù)體系，努力縮短教育衛(wèi)生領(lǐng)域差距；做好養(yǎng)老、醫(yī)保等社會保障兜底；持續(xù)推進民生工程實施，切實改善人居環(huán)境，全力打好污染防治攻堅戰(zhàn)；二是堅持全縣一盤棋，牢固樹立過“緊日子”、過“苦日子”的思想，繼續(xù)壓緊非剛性支出和一般性支出，積極向上爭取資金支持，增強財政托底保障能力，實現(xiàn)財政可持續(xù)發(fā)展；三是重點保障中央、省、市各級重大決策部署落實，支持做好對緬開放和“三個示范區(qū)”建設(shè)，進一步優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興、現(xiàn)代化邊境小康村、美麗縣城、交通基礎(chǔ)設(shè)施等重大項目建設(shè)。
（三）切實守住底線，防范化解財政運行風(fēng)險。堅決守好運行底線，做好應(yīng)對困難挑戰(zhàn)的準備。一是加強財政資金監(jiān)管，強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強政府采購、國有資產(chǎn)管理，深入開展財政財務(wù)專項檢查，進一步規(guī)范財政資金使用行為，確保財政資金高效、安全運行。二是嚴格落實預(yù)算法及其實施條例的規(guī)定，依法依規(guī)組織收入，優(yōu)化支出安排，嚴格執(zhí)行年度預(yù)算，強化預(yù)算對執(zhí)行的控制，在全面控制新增預(yù)撥款項的基礎(chǔ)上加大消化存量力度，全力化解財政運行風(fēng)險。三是持續(xù)防控債務(wù)風(fēng)險。嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和黨中央、國務(wù)院關(guān)于政府債務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范政府舉債及融資行為，完善預(yù)警機制和責(zé)任追究機制，嚴控新增債務(wù)，堅決遏制政府隱性債務(wù)增量，進一步壓緊壓實各部門防范化解債務(wù)風(fēng)險的主體責(zé)任，依法依規(guī)通過盤活存量資產(chǎn)資源、壓縮行政成本等方式，多渠道籌集資金化解債務(wù)風(fēng)險。同時，積極加強專債券管理，強化對專項債券項目建設(shè)、運營、收益全生命周期的監(jiān)管，嚴格落實專債收益償還規(guī)定，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險底線。
（四）繼續(xù)深化財政管理改革，構(gòu)建發(fā)展新格局。進一步深化改革，不斷提升財政效能。一是全面加強預(yù)算管理，深入落實“零基預(yù)算”理念，健全財政支出標準體系，推動項目庫建設(shè)和加強預(yù)算評審，繼續(xù)推行“三年滾動預(yù)算”，以提升預(yù)算能力為核心，圍繞資源配置、財力統(tǒng)籌、協(xié)同管理等領(lǐng)域重點突破，促進財政預(yù)算管理提質(zhì)增效；二是積極穩(wěn)妥開展縣鄉(xiāng)財政體制改革試點工作，進一步完善縣鄉(xiāng)兩級財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分，促進形成全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的新格局；三是認真落實財政信息平臺建設(shè)要求。全面推進實施財政預(yù)算標準化平臺，切實開展全鏈條財政業(yè)務(wù)管理，實現(xiàn)預(yù)算管理全流程監(jiān)管，從2022年開始，實施預(yù)算管理一體化核算，全面規(guī)范財政業(yè)務(wù)管理，為政府預(yù)決算政策提供數(shù)據(jù)分析運用；四是創(chuàng)新預(yù)算管理方式，完善預(yù)算績效管理。加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，推動績效管理提質(zhì)擴面和評價結(jié)果運用，為優(yōu)化預(yù)算編制提供依據(jù)，切實做到“花錢必問效、無效必問責(zé)，低效必收回”，全面提高財政資金使用效益。
各位代表，2022年，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會的監(jiān)督，認真聽取縣政協(xié)的意見和建議，切實貫徹落實好縣人民代表大會各項決議，堅定信心、勇挑重擔(dān)、開拓創(chuàng)新、奮力拼搏，以更加務(wù)實的作風(fēng)和更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實推進鎮(zhèn)康縣財政各項工作，為促進全縣經(jīng)濟社會發(fā)展作出新的貢獻！
以上報告，請予審議。
監(jiān)督索引號53092400800010111
鎮(zhèn)康縣2022年轉(zhuǎn)移支付預(yù)算情況說明20220210113949568.doc
鎮(zhèn)康縣2021年政府性債務(wù)舉借情況及2022年政府債務(wù)預(yù)算情況20220210113949084.doc
滇公網(wǎng)安備53092402000102號