鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2022年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算

調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

主任，副主任、各位委員：

鎮(zhèn)康縣2022年財(cái)政預(yù)算經(jīng)縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議審議通過。在預(yù)算執(zhí)行中，由于政策口徑變動(dòng)、上級(jí)補(bǔ)助增加等原因，使預(yù)算支出及總財(cái)力等發(fā)生變化，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2022年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報(bào)告如下。

一、財(cái)政預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)

（一）調(diào)整一般公共預(yù)算支出。2022年預(yù)算執(zhí)行中，上級(jí)財(cái)政增加下達(dá)美麗縣城獎(jiǎng)補(bǔ)、七個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)等補(bǔ)助資金，以及為有效應(yīng)對(duì)疫情防控應(yīng)急處置、上級(jí)惠民惠農(nóng)資金使用督查等事項(xiàng)，加大庫款撥付力度，全縣一般公共預(yù)算總財(cái)力增加，支出大幅增長，需對(duì)應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算數(shù)。

（二）調(diào)整政府性基金收支。政府性基金預(yù)算中國有土地使用權(quán)出讓收入因年初預(yù)計(jì)掛拍的土地收入未實(shí)現(xiàn)，較年初預(yù)算大幅減少，需對(duì)應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算數(shù)。

（三）調(diào)整社會(huì)保險(xiǎn)基金收支。四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)中，除養(yǎng)老保險(xiǎn)中的機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)由縣級(jí)列收支以外，其他保險(xiǎn)按政策規(guī)定由省市級(jí)統(tǒng)籌列支，需對(duì)應(yīng)調(diào)整年初預(yù)算。

二、財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案

1.收入調(diào)整建議：一是通過對(duì)目前財(cái)政收支完成情況及后期稅源的分析預(yù)測，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成35786萬元，剔除增值稅留抵退稅因素，預(yù)計(jì)完成36390萬元，年初預(yù)算數(shù)按留抵退稅口徑不作調(diào)整。二是上級(jí)當(dāng)年新增下達(dá)美麗縣城獎(jiǎng)補(bǔ)、七個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)、方艙醫(yī)院建設(shè)等資金，以及加大保障性安居工程建設(shè)等專項(xiàng)補(bǔ)助，補(bǔ)助收入由年初預(yù)算176077萬元調(diào)增41525萬元，調(diào)整為217602萬元。三是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入按照專項(xiàng)調(diào)整草案17244萬元不作調(diào)整（外貸項(xiàng)目中緬友誼醫(yī)院年度內(nèi)新增提款額度4944萬元;申請(qǐng)債券再融資12300萬元）。四是上年結(jié)轉(zhuǎn)因上報(bào)決算時(shí)未調(diào)列外貸資金增加結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，由年初預(yù)算76518萬元調(diào)增179萬元，調(diào)整為76697萬元。五是因年初預(yù)計(jì)從政府性基金調(diào)入的國有土地出讓收入未實(shí)現(xiàn)，以及根據(jù)已收回存量資金使用情況，調(diào)入資金由年初預(yù)算16646萬元調(diào)減15946萬元，調(diào)整為700萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金因省級(jí)實(shí)施分享稅收增收留用政策，我縣分享省級(jí)的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅完成數(shù)小于2020年基數(shù)，被扣回471萬元，由年初預(yù)算862萬元調(diào)整為391萬元。

以上合計(jì)，全年一般公共預(yù)算總收入348420萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增27627萬元。

2.支出調(diào)整建議：一是一般公共預(yù)算支出受上級(jí)補(bǔ)助增量及本年庫款保障帶動(dòng)，全年預(yù)計(jì)能完成190700萬元，由年初預(yù)算數(shù)175690萬元調(diào)增15010萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的108.5%，比上年同期167318萬元增支23382萬元，增長14%。各部門年度預(yù)算執(zhí)行中，按照庫款保障情況，結(jié)合上級(jí)要求壓縮人均公用經(jīng)費(fèi)、根據(jù)實(shí)際調(diào)減年初預(yù)留等預(yù)計(jì)調(diào)減22381萬元，縣級(jí)財(cái)力安排的部門預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)116851萬元調(diào)整為94470萬元。二是地方政府債券還本支出根據(jù)實(shí)際應(yīng)償還數(shù)調(diào)減2000萬元，由年初預(yù)算數(shù)15817萬元調(diào)整為13817萬元。三是上解支出按照常規(guī)上解項(xiàng)及收入增長等其它特殊項(xiàng)測算，預(yù)計(jì)調(diào)增400萬元，由年初的4600萬元調(diào)整為5000萬元。

根據(jù)以上收支變動(dòng)，以及預(yù)計(jì)后期庫款保障情況，全年預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算年終結(jié)余138903萬元，其中：預(yù)計(jì)凈結(jié)余補(bǔ)充當(dāng)年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1100萬元；2021年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)36022萬元按規(guī)定收回統(tǒng)籌；當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)資金101781萬元根據(jù)年底支出安排情況據(jù)實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。全年支出總計(jì)348420萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增27627萬元。收支相抵，全年收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案。

1.收入調(diào)整建議：一是根據(jù)目前實(shí)現(xiàn)的政府性基金收入及住對(duì)后期政府性基金收入預(yù)測情況，政府性基金收入與年初計(jì)劃相比，預(yù)計(jì)有5810萬元的收入無法實(shí)現(xiàn)，與項(xiàng)目部門繳入的專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)增量對(duì)沖后，政府性基金收入由年初預(yù)算數(shù)的7160萬元調(diào)減3510萬元，調(diào)整為3650萬元，比上年同期4755萬元減收1105萬元，下降23.2%。二是上級(jí)補(bǔ)助收入因下達(dá)數(shù)比預(yù)計(jì)數(shù)增加282萬元，由年初預(yù)算數(shù)1800萬元調(diào)整為2082萬元。三是地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入按專項(xiàng)調(diào)整草案17000萬執(zhí)行不作調(diào)整（主要為新增專項(xiàng)債券增加15000萬元，調(diào)增一般專債再融資還本500萬元）。四是上年結(jié)余收入按照與市級(jí)的最終清算數(shù)調(diào)增30萬元，由年初預(yù)算1849萬元調(diào)整為1879萬元。

以上合計(jì)，全年政府性基金總收入24611萬元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增10202萬元。

2.支出調(diào)整建議：一是根據(jù)目前政府性基金收入和預(yù)計(jì)后期上級(jí)補(bǔ)助資金下達(dá)情況，結(jié)合庫款保障實(shí)際，全年預(yù)計(jì)安排政府性基金支出18910萬元，由專項(xiàng)調(diào)整草案的20436萬元調(diào)減1526萬元，其中：縣本級(jí)支出由年初預(yù)算數(shù)的2988萬元調(diào)減188萬元，調(diào)整為2800萬元，主要因?yàn)槲鬯幚碣M(fèi)等收入減收，對(duì)應(yīng)安排的支出需調(diào)減；新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目按照專項(xiàng)調(diào)整草案安排支出15000萬元不作調(diào)整；上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助根據(jù)庫款及部門項(xiàng)目推進(jìn)情況，預(yù)計(jì)支出1110萬元，由年初預(yù)算數(shù)的2488萬元調(diào)減1378萬元。二是債務(wù)還本支出按照專項(xiàng)調(diào)整草案執(zhí)行2300萬元不作調(diào)整。三是調(diào)出資金根據(jù)政府性基金收支凈結(jié)余情況，預(yù)計(jì)能調(diào)出700萬元，由年初預(yù)算數(shù)6000萬元調(diào)減5300萬元。

根據(jù)以上收支變動(dòng)，以及預(yù)計(jì)后期庫款保障情況，全年預(yù)計(jì)政府性基金年終結(jié)余2701萬元，其中：預(yù)計(jì)凈結(jié)余51萬元；結(jié)轉(zhuǎn)資金2650萬元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)905萬按規(guī)定收回統(tǒng)籌，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)年底安排支出據(jù)實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)。全年總支出24611萬元，年初預(yù)算相比，調(diào)增10202萬元。收支相抵，全年收支平衡。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案

收入調(diào)整建議：按照省市級(jí)統(tǒng)籌部分社會(huì)保險(xiǎn)基金的要求，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入由年初預(yù)算數(shù)的55160萬元調(diào)減36964萬元，調(diào)整為18196萬元。其中：對(duì)應(yīng)調(diào)減企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10257萬元由省級(jí)統(tǒng)籌，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金9773萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金15956萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，工傷保險(xiǎn)基金321萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，失業(yè)保險(xiǎn)基金657萬元由市級(jí)統(tǒng)籌。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金12007萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金6189萬元，由縣級(jí)列收列支。

支出調(diào)整建議：全年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出由年初預(yù)算數(shù)的49072萬元調(diào)減36724萬元，調(diào)整為12348萬元，其中：對(duì)應(yīng)調(diào)減企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金10257萬元由省級(jí)統(tǒng)籌，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金9573萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金15920萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，工傷保險(xiǎn)基金321萬元由市級(jí)統(tǒng)籌，失業(yè)保險(xiǎn)基金653萬元由市級(jí)統(tǒng)籌。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8700萬元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3648萬元，由縣級(jí)列收列支。

收支相抵，預(yù)計(jì)年底收支結(jié)余5848萬元，年末滾存結(jié)余40083萬元。

（二）其他需要說明的事項(xiàng)

1.國有資本經(jīng)營預(yù)算情況。由于我縣轄區(qū)內(nèi)縣屬監(jiān)管國有獨(dú)資企業(yè)2021年凈利潤均未達(dá)到50萬元，按照規(guī)定，2022年年初未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，所以本次也不作調(diào)整。

2.動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。2022年，因受本土突發(fā)新冠肺炎等因素影響，預(yù)測的土地出讓等收入未實(shí)現(xiàn)，縣級(jí)可用財(cái)力對(duì)應(yīng)減少，年度預(yù)算執(zhí)行中，涉及年初預(yù)算時(shí)未納入編制的當(dāng)年新招錄用人員工資及按退休實(shí)際人數(shù)做實(shí)職業(yè)年金等民生支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)1950萬元。其中：用于各單位新增招公務(wù)員27人、事業(yè)人員（含教師）393人的工資保障1200萬，用于南傘鎮(zhèn)新成立康寧社區(qū)人員保障等支出45萬元，用于消防大隊(duì)下劃后地方保障工資支出79萬元，用于退休人員增量記實(shí)職業(yè)年金等其他民生支出626萬元。

3.“三保”預(yù)算執(zhí)行情況。2022年，全縣年初預(yù)算“三保”財(cái)力109753萬元，足額編制“三保”預(yù)算91980萬元，其中：保基本民生19484萬元，保工資支出66564萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出5932萬元。后期執(zhí)行中，因“三保”測算口徑變動(dòng)，上級(jí)下達(dá)財(cái)力補(bǔ)助及新增人員工資、民生支出保障等增加，“三保”執(zhí)行數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)增長。1-10月，實(shí)有“三保”財(cái)力116325萬元，共安排“三保”支出93582萬元，其中：保基本民生34461萬元，保工資支出55273萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出3849萬元。

4.增值稅留抵退稅政策落實(shí)情況。 2022年以來，國家實(shí)施更大力度的增值稅留抵退稅政策，為確保政策落實(shí)到位，實(shí)現(xiàn)惠企利民，截至10月，市級(jí)共下達(dá)鎮(zhèn)康縣增值稅留抵退稅資金專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付422萬元，全縣累計(jì)完成增值稅留抵退稅1776萬元，惠及企業(yè)46戶，縣級(jí)稅收收入對(duì)應(yīng)減少990萬元（含上解市級(jí)部分），預(yù)計(jì)全年稅收收入減少1052萬元。為客觀反映全市一般公共預(yù)算收入征收入庫情況，我們將在明年的人代會(huì)上報(bào)告同口徑收入完成情況。

5.其他補(bǔ)充說明。鑒于預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級(jí)組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入及上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助還會(huì)發(fā)生變動(dòng)，后期發(fā)生的預(yù)算變動(dòng)情況以最終決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

主任、各位副主任、各位委員，今年以來，受本土突發(fā)新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行及組合式減稅降費(fèi)政策疊加影響，縣級(jí)稅收、土地出讓等財(cái)政收入與預(yù)期相比減收明顯，與此同時(shí)，對(duì)應(yīng)的疫情防控支出、“三保”保障、債務(wù)化解等剛性支出不斷增長，縣級(jí)財(cái)政面臨著前所未有的收支平衡困難。

下一步，我們將堅(jiān)決貫徹縣委決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，積極引導(dǎo)各預(yù)算單位牢固樹立過“緊日子”的思想，嚴(yán)格財(cái)政收支管理，做好民生保障，進(jìn)步加強(qiáng)財(cái)政資金績效管理，嚴(yán)守財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)底線，凝心聚力，埋頭苦干，為實(shí)現(xiàn)2022年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)而努力奮斗。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。

鎮(zhèn)康縣財(cái)政局

2022年11月28日

編輯:朱亞東

審核:周進(jìn)芳