主任，各位副主任、各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》規(guī)定，受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2023年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）報(bào)告如下。
一、縣級(jí)預(yù)算調(diào)整的背景
今年以來(lái)，縣人民政府帶領(lǐng)財(cái)稅等有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、省委、市委和縣委各項(xiàng)決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的年初財(cái)政收支預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行中，因上級(jí)轉(zhuǎn)移支付發(fā)生變動(dòng)、優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、進(jìn)一步完善全口徑預(yù)算、新增債務(wù)等需對(duì)應(yīng)調(diào)整財(cái)政預(yù)算。一是調(diào)整一般公共預(yù)算支出。按照市級(jí)進(jìn)一步調(diào)優(yōu)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的要求，結(jié)合縣級(jí)財(cái)力變動(dòng)情況和庫(kù)款實(shí)際，對(duì)一般公共預(yù)算支出規(guī)模進(jìn)行調(diào)整；二是調(diào)整政府性基金收支規(guī)模。通過(guò)采取積極的措施，政府性基金收入、總財(cái)力大幅增長(zhǎng)，政府性基金支出對(duì)應(yīng)增加，基金收支規(guī)模需進(jìn)行調(diào)整；三是縣國(guó)投公司在薪資核算中發(fā)現(xiàn)有2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)收入待繳，對(duì)應(yīng)的支付根據(jù)規(guī)定及企業(yè)申請(qǐng)安排，需調(diào)整國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支；四是向上爭(zhēng)取地方政府再融資債券用于解決拖欠企業(yè)賬款需對(duì)應(yīng)調(diào)整政府債務(wù)規(guī)模。
二、縣級(jí)預(yù)算調(diào)整方案（草案）
（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案
1.收入調(diào)整建議：一是通過(guò)對(duì)目前財(cái)政收支完成情況及后期稅源的分析預(yù)測(cè)，全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成36000萬(wàn)元，其中:稅收收入18360萬(wàn)元；非稅收入17640萬(wàn)元，非稅占比控制在50%以內(nèi)，各收入項(xiàng)根據(jù)已實(shí)現(xiàn)情況及后期預(yù)計(jì)調(diào)整，年初預(yù)算收入總數(shù)不作調(diào)整。二是上級(jí)補(bǔ)助收入年初預(yù)算時(shí)主要以上級(jí)提前下達(dá)部分作為預(yù)算依據(jù)，執(zhí)行中疫情防控專項(xiàng)、國(guó)防交通中央基建內(nèi)投資、保障性安居工程等大額補(bǔ)助陸續(xù)下達(dá)，上級(jí)補(bǔ)助收入由年初預(yù)算125708萬(wàn)元調(diào)增94479萬(wàn)元，調(diào)整為220187萬(wàn)元，其中：專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算10342萬(wàn)元調(diào)增44510萬(wàn)元，調(diào)整為54852萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算114198萬(wàn)元調(diào)增49969萬(wàn)元，調(diào)整為164167萬(wàn)元。三是地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入因年度執(zhí)行中爭(zhēng)取到化解企業(yè)拖欠款項(xiàng)的再融資債券，以及（中緬友誼醫(yī)院）外債提款額度達(dá)不到預(yù)算數(shù)，由年初預(yù)算34238萬(wàn)元調(diào)增5121萬(wàn)元，調(diào)整為39359萬(wàn)元，其中：債券再融資收入調(diào)增10620萬(wàn)元，外債轉(zhuǎn)貸收入調(diào)減5499萬(wàn)元。四是上年結(jié)轉(zhuǎn)按年初預(yù)算數(shù)69169萬(wàn)元執(zhí)行不作調(diào)整。五是預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入規(guī)模根據(jù)目前財(cái)力變動(dòng)及支出優(yōu)化調(diào)整情況，由年初預(yù)算的43538萬(wàn)元調(diào)減12000萬(wàn)元，調(diào)整為31538萬(wàn)元。六是政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上按規(guī)定當(dāng)結(jié)余資金管理調(diào)入一般公共預(yù)算增加2271萬(wàn)元。
以上合計(jì)，全年一般公共預(yù)算總收入398524萬(wàn)元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增89871萬(wàn)元。
2.支出調(diào)整建議：一是一般公共預(yù)算支出按庫(kù)款調(diào)度的實(shí)際及市級(jí)要求進(jìn)行優(yōu)化，全年預(yù)計(jì)能完成245000萬(wàn)元，由年初預(yù)算數(shù)252496萬(wàn)元調(diào)減7496萬(wàn)元，比上年同期207256萬(wàn)元增支37744萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.2%。各部門年度預(yù)算執(zhí)行中，按照庫(kù)款保障和可用財(cái)力情況，追加安排以前年度收回的上級(jí)專款在今年繼續(xù)實(shí)施的項(xiàng)目及縣政府落實(shí)耕地流出指標(biāo)整改等重點(diǎn)工作任務(wù)調(diào)增支出15413萬(wàn)元，縣級(jí)財(cái)力安排的部門預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)144483萬(wàn)元調(diào)整為159896萬(wàn)元。二是地方政府債券還本支出根據(jù)實(shí)際當(dāng)年增加發(fā)行再融資債券用于償還企業(yè)欠款調(diào)增10620萬(wàn)元，由年初預(yù)算數(shù)26348萬(wàn)元調(diào)整為36968萬(wàn)元。三是上解支出5000萬(wàn)元按照年初預(yù)算不作調(diào)整。四是調(diào)出資金由年初數(shù)2600萬(wàn)元增加17200萬(wàn)元到政府性基金，用于安排高速公路分擔(dān)本息、新增專債建設(shè)期利息及其他政府性基金項(xiàng)目支出，調(diào)整為19800萬(wàn)元。
根據(jù)以上收支變動(dòng)，全年預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算年終結(jié)余91756萬(wàn)元，其中：預(yù)計(jì)凈結(jié)余補(bǔ)充當(dāng)年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金65756萬(wàn)元；當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)資金26000萬(wàn)元。全年支出總計(jì)398524萬(wàn)元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增89871萬(wàn)元。收支相抵，全年收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案
1.收入調(diào)整建議：一是自然資源局入庫(kù)其他土地出讓相關(guān)收入帶動(dòng)政府性基金大幅增長(zhǎng)，政府性基金收入由年初預(yù)算數(shù)的2636萬(wàn)元調(diào)增4708萬(wàn)元，調(diào)整為7344萬(wàn)元，比上年同期3638萬(wàn)元增收3706萬(wàn)元，增長(zhǎng)101.9%。二是上級(jí)補(bǔ)助收入因下達(dá)數(shù)比預(yù)計(jì)數(shù)增加518萬(wàn)元，由年初預(yù)算數(shù)350萬(wàn)元調(diào)整為868萬(wàn)元。三是上年結(jié)余收入根據(jù)與市級(jí)的清算調(diào)增36萬(wàn)元，由年初預(yù)算3721調(diào)整為3757萬(wàn)元。三是從公共預(yù)算增加調(diào)入資金17200萬(wàn)元用于安排高速公路分擔(dān)本息、新增專債建設(shè)期利息及其他政府性基金項(xiàng)目支出，調(diào)入資金由年初數(shù)2600萬(wàn)元調(diào)整為19800萬(wàn)元。
以上合計(jì)，全年政府性基金總收入31769萬(wàn)元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增22462萬(wàn)元。
2.支出調(diào)整建議：一是根據(jù)目前政府性基金收入情況及后期支出需求，結(jié)合庫(kù)款保障實(shí)際，全年預(yù)計(jì)安排政府性基金支出28535萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)9116萬(wàn)元調(diào)增19419萬(wàn)元，主要是本級(jí)安排用于高速公路債務(wù)分擔(dān)利息，以及交通、水利、脫貧攻堅(jiān)期間的清欠工程款等支出。二是上解上級(jí)支出根據(jù)實(shí)現(xiàn)的土地出讓金收入應(yīng)上繳省級(jí)的比例，由年初預(yù)算數(shù)55萬(wàn)元調(diào)增145萬(wàn)元，調(diào)整為200萬(wàn)元。三是按照政府性基金上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余兩年以上應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)定，增加調(diào)出資金2271萬(wàn)元。
根據(jù)以上收支變動(dòng)，以及預(yù)計(jì)后期庫(kù)款保障情況，全年預(yù)計(jì)政府性基金年終結(jié)余763萬(wàn)元，調(diào)增627萬(wàn)元,其中：預(yù)計(jì)凈結(jié)余386萬(wàn)元；當(dāng)年項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)377萬(wàn)元。全年總支出31769萬(wàn)元，與年初預(yù)算相比，調(diào)增22462萬(wàn)元。收支相抵，全年收支平衡。
（三）國(guó)有資本預(yù)算調(diào)整方案
1.收入調(diào)整建議：鎮(zhèn)康縣屬1戶國(guó)有企業(yè)（鎮(zhèn)康縣國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)有限公司），在2023年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中清算2022年有凈利潤(rùn)29萬(wàn)元，按規(guī)定應(yīng)上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益9萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)增9萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助企業(yè)退休人員管理專項(xiàng)4萬(wàn)元不作調(diào)整，收入總數(shù)調(diào)整為13萬(wàn)元。
2.支出調(diào)整建議：收入部分對(duì)應(yīng)安排鎮(zhèn)康縣國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)有限公司外部董事薪酬補(bǔ)助1萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助4萬(wàn)元全額安排，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出調(diào)增1萬(wàn)元，總支出調(diào)整為5萬(wàn)元。
收支相抵，預(yù)計(jì)年底結(jié)余8萬(wàn)元。
三、其他需要報(bào)告事項(xiàng)
（一）動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。2023年，因縣級(jí)可用財(cái)力有限，年度預(yù)算執(zhí)行中，涉及年初預(yù)算時(shí)未納入編制的當(dāng)年工資提標(biāo)、新招錄用人員工資及中緬友誼醫(yī)院配套等民生支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)2200萬(wàn)元。其中：用于各單位新增招公務(wù)員29人、事業(yè)人員（含教師）121人的工資保障540萬(wàn)元，用于艱苦邊遠(yuǎn)津貼調(diào)標(biāo)補(bǔ)發(fā)1080萬(wàn)元，用于中緬友誼醫(yī)院外債提款配套支出580萬(wàn)元。
（二）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況。2023年，全縣年初足額編制“三保”預(yù)算101540萬(wàn)元，其中：保基本民生 27626 萬(wàn)元，保工資支出71579 萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出 2335 萬(wàn)元。1-10月，共安排“三保”支出83286萬(wàn)元，其中：保基本民生21225萬(wàn)元，保工資支出60180萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出 1881萬(wàn)元，“三保”支出進(jìn)度超市級(jí)下達(dá)目標(biāo) 1個(gè)百分點(diǎn)，全縣相關(guān)領(lǐng)域基本民生及時(shí)兌付、人員工資按時(shí)發(fā)放、部門運(yùn)轉(zhuǎn)正常。
（三）地方政府債務(wù)規(guī)模變動(dòng)情況。2023年初，鎮(zhèn)康縣有地方政府法定債務(wù)余額226357萬(wàn)元，其中：有一般債務(wù)135286萬(wàn)元，有專項(xiàng)債務(wù)91071萬(wàn)元。當(dāng)年度，爭(zhēng)取到地方政府債券再融資用于化解拖欠企業(yè)賬款10620萬(wàn)元,期間，化解存量債務(wù)1142萬(wàn)元，增減變動(dòng)后，10月末，鎮(zhèn)康縣法定債務(wù)凈增加9478萬(wàn)元，規(guī)模達(dá)到235835萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)144764萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)91071萬(wàn)元。
（四）其他補(bǔ)充說(shuō)明。鑒于預(yù)算年度尚未結(jié)束，縣級(jí)組織的一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入及上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助還會(huì)發(fā)生變動(dòng)，后期發(fā)生的預(yù)算變動(dòng)情況以最終決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
今年以來(lái)，受經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、國(guó)家減稅降費(fèi)政策及后疫情時(shí)期等疊加因素影響，縣級(jí)稅收增收乏力、上級(jí)財(cái)力補(bǔ)助同比下降，而對(duì)應(yīng)的疫情防控缺口、邊境維穩(wěn)支出、“三保”保障、債務(wù)化解等剛性支出不斷增長(zhǎng)，縣級(jí)財(cái)政收支平衡困難、形勢(shì)極其嚴(yán)峻。為保障中央、省、市、縣各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位，我們不斷加大政府資源資產(chǎn)統(tǒng)籌，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，全力保障重點(diǎn)支出，通過(guò)加強(qiáng)財(cái)會(huì)執(zhí)行監(jiān)督和預(yù)算績(jī)效管理，全面提高財(cái)政資金使用效益，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力的財(cái)政資金保障。
下步，我們將緊緊圍繞省委省政府“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，抓住重大政策機(jī)遇，全力爭(zhēng)取政策、資金和項(xiàng)目支持，持續(xù)盤活資源資產(chǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，奮力完成全年預(yù)算目標(biāo)和各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)鎮(zhèn)康縣2023年經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
編輯：李德蘭
審核：周進(jìn)芳
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