監(jiān)督索引號53092403100011000
2019年鎮(zhèn)康縣政府財(cái)政總決算公開情況
目 錄
第一部分 2019年度鎮(zhèn)康縣本級財(cái)政決算及2020年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告
一、2019年地方財(cái)政決算(草案)
二、2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
第二部分2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行變動(dòng)情況說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算科目增減變化情況
二、2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算科目增減變化情況
三、2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收支決算情況
四、2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金決算情況
五、2019年度鎮(zhèn)康縣舉借政府債務(wù)決算情況
第三部分 鎮(zhèn)康縣2019年度“三公”經(jīng)費(fèi)決算支出情況說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
二、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)口徑說明
第四部分 2019年度鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)工作情況解釋說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
二、2019年度鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效開展情況
三、2019年度鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)項(xiàng)目執(zhí)行情況
第五部分 2019年度鎮(zhèn)康縣政府財(cái)政總決算公開表
一、一般公共預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算收入決算表（表1）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出決算表（表2）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算支出決算明細(xì)表（表3）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算收入決算表（表4）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算收入決算明細(xì)表（表5）
6.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出決算表（表6）
7.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算支出決算明細(xì)表（表7）
8.2019年度鎮(zhèn)康縣本級一般公共預(yù)算基本支出政府經(jīng)濟(jì)分類決算明細(xì)表（表8）
9.2019年度鎮(zhèn)康縣上級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算表（表9）
10.2019年度鎮(zhèn)康縣本級稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表10）
11.2019年度鎮(zhèn)康縣對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)決算（表11）
12.2019年度鎮(zhèn)康縣對下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目決算表（表12）
二、政府性基金預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算收入決算表（表13）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算支出決算表（表14）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算收入決算表（表15）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算支出決算表（表16）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表17）
三、國有資本經(jīng)營預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表（表18）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表（表19）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表(表20)
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表（表21）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算對下轉(zhuǎn)移支付支出決算表（表22）
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1.2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表（表23）
2.2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表（表24）
3.2019年度鎮(zhèn)康縣本級社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表（表25）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣本級社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表（表26）
五、債務(wù)情況
1.2019年鎮(zhèn)康縣地方政府債務(wù)限額及余額決算表（表27）
2.2019年鎮(zhèn)康縣地方政府債券使用情況表(表28)
3.2019年度鎮(zhèn)康縣專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表（表29）
4.2019年度鎮(zhèn)康縣地方政府債務(wù)發(fā)行及還本付息情況表（表30）
5.2019年度鎮(zhèn)康縣一般債務(wù)限額和余額情況表（表31）
6.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府一般債務(wù)限額和余額情況表 （表32）
7.2019年度鎮(zhèn)康縣本級政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表 （表33）
第一部分
關(guān)于鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政決算（草案）和2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
的報(bào)告
──2020年8月28日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政決算（草案）和2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況向縣十七屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議報(bào)告，請予以審議。
一、2019年地方財(cái)政決算草案
2019年，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的依法監(jiān)督下，我們始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面深化財(cái)稅體制改革，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行壓力，克服政策性減收增支等諸多困難，突出“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”，全力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。全年財(cái)政收支平穩(wěn)增長，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成一般公共預(yù)算收入32534萬元，完成縣十七屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)30000萬元的108.4%，同比增收334萬元，增長1%。其中：稅收收入16419萬元，占一般公共預(yù)算收入的50.5％；非稅收入16115萬元，占一般公共預(yù)算收入的49.5％。
2.支出情況。2019年，全縣完成一般公共預(yù)算支出214208萬元，完成縣十七屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)211200萬元的101.4%，同比增支7146萬元，增長3.5%。按支出功能科目分類為：一般公共服務(wù)支出19855萬元；國防支出376萬元；公共安全支出8771萬元；教育支出37088萬元；科學(xué)技術(shù)支出283萬元；文化旅游體育與傳媒支出2334萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出33298萬元；衛(wèi)生健康支出12603萬元；節(jié)能環(huán)保支出6249萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出1916萬元；農(nóng)林水支出54582萬元；交通運(yùn)輸支出19018萬元；資源勘探信息等支出406萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出991萬元；自然資源海洋氣象等支出950萬元；住房保障支出11502萬元；糧油物資儲(chǔ)備支出354萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1619萬元；其他支出1911萬元；債務(wù)付息支出99萬元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出3萬元。
3.收支平衡情況。2019年，全縣一般公共預(yù)算收入32534萬元，上級補(bǔ)助收入183957萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入5170萬元，上年結(jié)余103萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金283萬元，調(diào)入資金2470萬元，收入總計(jì)224517萬元；全縣一般公共預(yù)算本級支出214208萬元，上解支出4019萬元，債務(wù)還本支出5170萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金630萬元，年終結(jié)余490萬元，支出總計(jì)224517萬元，年終收支平衡。
4.其他需要報(bào)告的事項(xiàng)
（1）上級補(bǔ)助收入變動(dòng)情況。2019年，全縣共爭取到上級補(bǔ)助資金收入183957萬元，同比增收11581萬元，增長6.3%。其中：返還性收入1525萬元，同比減收446萬元，下降22.6%；一般性轉(zhuǎn)移支付收入137090萬元，同比增收53218萬元，增長63.5%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入45342萬元，同比減收41191萬元，下降47.6%。2019年，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)基本公共服務(wù)領(lǐng)域中央與地方共同財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案的通知》要求，上級財(cái)政部門增設(shè)一般性轉(zhuǎn)移支付收支科目，以前年度通過專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)的部分資金，今年以來通過新增設(shè)的一般性轉(zhuǎn)移支付科目下達(dá)，導(dǎo)致一般性轉(zhuǎn)移支付收入和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入對應(yīng)大幅增長和減少。一般性轉(zhuǎn)移支付中的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金已全部納入縣級年初預(yù)算和調(diào)整預(yù)算統(tǒng)籌安排，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金除2019年末上級下達(dá)我縣人民武裝部的490萬元因等待資金分配方案暫未安排形成結(jié)轉(zhuǎn)以外，所有資金已全部安排形成支出。
（2）動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。2019年，我縣共安排預(yù)備費(fèi)2174萬元，按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，預(yù)備費(fèi)用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。鎮(zhèn)康縣認(rèn)真貫徹落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補(bǔ)貼和績效獎(jiǎng)勵(lì)工資調(diào)整，以及村干部工資調(diào)整、臨時(shí)人員公積金全覆蓋等政策的實(shí)施，縣級財(cái)力保障的剛性支出大幅增長。2019年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資及離休人員離休費(fèi)增加支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)1195萬元，村干工資調(diào)整、臨時(shí)人員公積金全覆蓋等增加支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)979萬元，2019年預(yù)備費(fèi)全額用于年初預(yù)見不到的工資調(diào)整等政策對應(yīng)支出。
（3）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況。2019年，全縣各部門認(rèn)真落實(shí)中央?yún)栃泄?jié)約各項(xiàng)規(guī)定，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴(yán)控一般經(jīng)費(fèi)支出，全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出只減不增。全縣本年“三公”經(jīng)費(fèi)總支出958.67萬元，同比減支866.33萬元,下降47.47%。其中：本年因公出國（境）支出0萬元，同比增減0萬元，全年安排單位因公出國（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)710.49萬元，同比減支527.51萬元，下降42.61%；公務(wù)接待費(fèi)支出248.18萬元，同比減支338.82萬元，下降57.72%。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成政府性基金預(yù)算本級收入1895萬元，完成縣十七屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)1950萬元的97.2%，同比減收473萬元，下降20%。
2.支出情況。2019年，全縣完成政府性基金預(yù)算支出3038萬元，完成縣十七屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算數(shù)2909萬元的104.4%，同比減支724萬元，下降19.2%。按支出功能科目分類：文化體育與傳媒支出25萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出536萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出966萬元；農(nóng)林水支出491萬元；其他支出1020萬元。
3.平衡情況。2019年，全縣政府性基金預(yù)算收入1895萬元，上級補(bǔ)助收入2072萬元，上年結(jié)余收入368萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入500萬元，收入總計(jì)4835萬元；全縣政府性基金預(yù)算本級支出3038萬元，上解上級支出-25萬元，調(diào)出資金1200萬元，債務(wù)還本支出500萬元，支出總計(jì)4713萬元；收支相抵，年終結(jié)余122萬元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
1.收入情況。2019年，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入43656萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入28168萬元；利息收入249萬元；財(cái)政補(bǔ)貼收入4381萬元；委托投資收益202萬元；轉(zhuǎn)移收入221萬元；上級補(bǔ)助收入10435萬元。分險(xiǎn)種收入情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入5153萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金收入570萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入8610萬元；工傷保險(xiǎn)基金收入586萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入4583萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入8283萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入15871萬元。
2.支出情況。2019年，全縣完成社會(huì)保障基金支出40233萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出25636萬元；穩(wěn)崗補(bǔ)貼支出47萬元；轉(zhuǎn)移支出313萬元；上解上級支出14237萬元。分險(xiǎn)種支出情況：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出5362萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金支出564萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出7967萬元；工傷保險(xiǎn)基金支出721萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出3069萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7691萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出14859萬元。
3.結(jié)余情況。2019年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余3423萬元，年末滾存結(jié)余31890萬元。
（四）國有資本經(jīng)營收支決算情況
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣自來水公司、鎮(zhèn)康縣糧食收儲(chǔ)有限責(zé)任公司等八戶縣屬監(jiān)管國有企業(yè)凈利潤均未達(dá)到50萬元，暫不上交國有資本收益，2019年度國有資本經(jīng)營收支決算不作編制。
（五）地方政府性債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制情況
1.債務(wù)限額情況。2019年，經(jīng)上級財(cái)政部門核定并提請縣人大常委會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)，我縣地方政府性債務(wù)限額為199402萬元，其中：一般債務(wù)限額194831萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額4571萬元。
2.債務(wù)規(guī)模情況。截至2019年12月末，我縣共有地方政府性債務(wù)余額142803萬元，其中：一般債務(wù)余額138232萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額4571萬元。我縣地方政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
3.債務(wù)增減變動(dòng)情況。2019年，全年增加地方政府債務(wù)5670萬元，主要為2019年申請的置換債券資金用于償還到期債券資金，其中：一般債券資金5170萬元，專項(xiàng)債券資金500萬元。全年共償還地方政府債務(wù)6030萬元，其中：一般債務(wù)5530萬元，專項(xiàng)債務(wù)500萬元。
4.政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況
（1）制定相關(guān)制度，規(guī)范政府舉借融資行為。一是為全面規(guī)范地方政府債務(wù)管理，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，鎮(zhèn)康縣人民政府成立組織機(jī)構(gòu)，下發(fā)了《關(guān)于成立鎮(zhèn)康縣政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》，全面管理規(guī)范地方政府性債務(wù)。鎮(zhèn)康縣財(cái)政局單獨(dú)設(shè)立債務(wù)管理股，設(shè)定專人專崗負(fù)責(zé)債務(wù)管理工作；二是加強(qiáng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制，制定出臺了《鎮(zhèn)康縣地方政府性債務(wù)管理暫行辦法》、《鎮(zhèn)康縣政府性債務(wù)應(yīng)急處置預(yù)案》、《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》和《鎮(zhèn)康縣防范和化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》等文件，嚴(yán)格規(guī)范地方政府舉債行為，切實(shí)加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。
（2）積極采取措施，全面降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是實(shí)行債務(wù)限額管理，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模。全縣各部門嚴(yán)格按照地方政府性債務(wù)管理的規(guī)定，按照限額對地方政府性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行控制，堅(jiān)決杜絕違規(guī)舉債行為，積極化解存量債務(wù)，進(jìn)一步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是積極申請債券再融資資金，緩解財(cái)政化債壓力。2019年，我縣到期應(yīng)還債券資金5670萬元，全部通過申請債券再融資進(jìn)行置換償還，有效延長債務(wù)償還期限，進(jìn)一步化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，緩解縣級財(cái)政壓力；三是多措并舉化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照國家堅(jiān)決遏制地方政府隱性債務(wù)增長、積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要求，我縣積極采取措施，通過分離企業(yè)債務(wù)，劃分償債責(zé)任，盤活財(cái)政存量、部門積極申請上級補(bǔ)助等方式化解債務(wù)，2019年全縣共支出政府性債務(wù)本息6935萬元，隱性債務(wù)累計(jì)減少30616萬元。
（六）2019年預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說明
2020年5月，鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審議通過了《鎮(zhèn)康縣2019年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》，目前，按照我縣2019年決算數(shù)據(jù)，具體變動(dòng)情況如下:
1.一般公共預(yù)算變動(dòng)情況。上級補(bǔ)助收入增加15萬元，主要原因是結(jié)算補(bǔ)助中的華能瀾滄江、大朝山公司所得稅轉(zhuǎn)移結(jié)算收入增加；債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加5170萬元，主要原因是我縣申請?jiān)偃谫Y債券資金置換到期地方政府一般債券資金；上解支出增加120萬元，主要原因是煙葉稅上解及監(jiān)察系統(tǒng)下劃紀(jì)委、中央農(nóng)田水利建設(shè)資金及可再生能源電價(jià)附加清算上解等其他清算上解增加；債務(wù)還本支出增加5170萬元，主要原因是我縣2019年到期的地方政府一般債券還本支出5170萬元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少105萬元，主要原因是受上級財(cái)政部門調(diào)整上解支出影響，我縣2019年凈結(jié)余對應(yīng)調(diào)減，凈結(jié)余補(bǔ)充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金同步調(diào)減105萬元。
2.政府性基金變動(dòng)情況。債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加500萬元，主要原因是我縣申請?jiān)偃谫Y債券資金置換到期地方政府專項(xiàng)債券資金；上解支出減少25萬元，主要原因是2019年地質(zhì)災(zāi)害防治資金上級清算退回25萬元；債務(wù)還本支出增加500萬元，主要原因是主要原因是我縣2019年到期的地方政府專項(xiàng)債券還本支出500萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金變動(dòng)情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金委托投資收益增加138萬元，同時(shí)本年收支結(jié)余對應(yīng)增加138萬元。
二、2020年上半年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020以來，縣人民政府緊緊圍繞縣人代會(huì)審議通過的財(cái)政收支年初預(yù)算數(shù)，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行、減費(fèi)降費(fèi)政策及新冠肺炎疫情防控帶來的不利影響，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，有效促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12338萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)33836萬元的36.5%，比上年同期數(shù)16457萬元減收4119萬元，下降25%,全市進(jìn)度排名第7位。其中：稅收收入完成7094萬元，同比增收52萬元，增長0.7%；非稅收入完成5244萬元，同比減收4171萬元，下降44.3%。稅收收入占比57.5%，同比提高14.7個(gè)百分點(diǎn)。
全縣安排一般公共預(yù)算支出131362萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)221706萬元的59.3%，比上年同期數(shù)130706萬元增支656萬元，增長0.5%，全市進(jìn)度排名第6位。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全縣共組織政府性基金收入2258萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)8300萬元的27.2%，比上年同期數(shù)1346萬元增收912萬元，增長67.8%，其中：國有土地出讓收入完成2219萬元，同比增收900萬元，增長68.2%。
全縣安排政府性基金預(yù)算支出13193萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)9905萬元的133.2%，比上年同期數(shù)835萬元增支12358萬元，增長1480%。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入15393萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)47312萬元的32.5%，比上年同期數(shù)19254萬元減收3861萬元，下降20.1%。
安排各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出18067萬元，完成縣人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)43163萬元的41.9%，比上年同期數(shù)19958萬元減支1891萬元，下降9.5%。累計(jì)滾存結(jié)余29215萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》（鎮(zhèn)政發(fā)〔2017〕39號）的規(guī)定，國有資產(chǎn)投資收益收取比例為“縣屬國有獨(dú)資企業(yè)按照對上一年度可供投資者分配利潤的5％以上比例上交國有資本收益，凈利潤低于50萬元的企業(yè)和政策性企業(yè)暫時(shí)不上交國有資本收益”。鎮(zhèn)康縣縣屬監(jiān)管國有獨(dú)資企業(yè)共八戶，從企業(yè)報(bào)送的年度企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，2019年度凈利潤均未達(dá)到50萬元，暫不上交國有資本收益，2020年度未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（五）上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
1.稅收收入增收乏力，非稅收入大幅下滑，財(cái)政收入總體減收。從上半年的收入情況來看，我縣稅收收入受疫情防控及減稅降費(fèi)政策等因素影響部分稅種減收較大，稅收收入增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)期，14個(gè)征收稅種中6增8降，其中，降幅最大的是增值稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及城鎮(zhèn)土地使用稅，分別下降13.2%、26.4%、19.4%、11.7%及25.4%，而得益于煙產(chǎn)業(yè)的增收拉動(dòng)及稅務(wù)部門加大房土兩稅清繳力度，我縣上半年煙葉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅等增收較好，分別增長70.4%、26.1%、387.1%、169.1%，增減因素對沖后，上半年稅收收入雖達(dá)不到預(yù)期但微增52萬元，增長0.7%。影響財(cái)政收入大幅減收的主要原因是非稅收入，由于上年促銷出售保障性住房大額入庫后的高基數(shù)造成減收以及受上年一季度入庫的土地節(jié)余指標(biāo)（一次性收入）1207萬元的影響，非稅收入中的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入和其他收入大幅減收，分別下降63.9%、25.4%、88.4%，幾大支撐收入項(xiàng)目導(dǎo)致非稅收入同比減收達(dá)4171萬元，降幅達(dá)44.3%。
2.財(cái)政支出進(jìn)度加快，各項(xiàng)重點(diǎn)支出保障有力。上半年，我縣全面貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于做好新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重大決策部署，財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)一步加快，1-6月已完成一般公共預(yù)算支出131362萬元，超序時(shí)進(jìn)度9.3個(gè)百分點(diǎn)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出保障有力。一是全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六保”，兜牢“三保”底線。堅(jiān)決貫徹“六保”要求，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的“三保”政策在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，更加關(guān)注疫情防控期間的民生政策落實(shí)，1-6月，全縣共安排“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”支出52251萬元，以做好“六穩(wěn)”工作、切實(shí)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤為目標(biāo)，統(tǒng)籌安排就業(yè)支出705萬元，安排糧油事務(wù)支出128萬元，安排專項(xiàng)債券項(xiàng)目及其他重大項(xiàng)目支出26377萬元。二是支持做好疫情防控工作。全面統(tǒng)籌資金做好疫情防控保障，上半年，共安排新冠肺炎疫情防控資金5126萬元，其中：安排中央、省、市、縣各級財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金2317萬元；開通資金支付需求“綠色通道”先行安排醫(yī)療保險(xiǎn)基金2100萬元及基本公衛(wèi)資金709萬元。三是大力支持脫貧攻堅(jiān)建設(shè)。1-6月，全縣共統(tǒng)籌整合上級下達(dá)及本級安排的財(cái)政涉農(nóng)資金共計(jì)24761萬元，其中:財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金6406萬元；其他財(cái)政涉農(nóng)整合資金18355萬元，已實(shí)際安排支出16031萬元，支付達(dá)64.7%。上半年，一般公共預(yù)算支出重點(diǎn)向教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、住房保障支出等民生領(lǐng)域傾斜，社會(huì)保障和就業(yè)支出及衛(wèi)生健康支出因疫情防控投入分別同比增長9.2%和9.4%，全縣民生支出達(dá)104433萬元，占比達(dá)79.5%。
3.地方政府專項(xiàng)債券爭取成效明顯，政府性基金支出大幅增長。得益于全縣上半年全力向上爭取地方政府專項(xiàng)債券資金成效，爭取的工業(yè)園區(qū)冷鏈物流、工業(yè)園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市停車場三個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目共計(jì)13000萬元按照要求及時(shí)安排支出帶動(dòng)我縣政府性基金大幅增長，同比增幅達(dá)1480%。
（六）財(cái)政運(yùn)行中存在的主要困難和問題
上半年，全縣財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，但后期減收增支矛盾日趨突顯，從全年情況來看，我縣財(cái)政運(yùn)行困難程度前所未有，當(dāng)年可支配財(cái)力嚴(yán)重不足，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)支出及重大工作開展經(jīng)費(fèi)大量擠占國庫資金，專款撥付困難，政府債務(wù)包袱深重等困難問題較為突出。
1.財(cái)源匱乏，財(cái)政收入不斷萎縮。我縣經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展困難，稅收收入主要靠糖、礦、電、煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及固定資產(chǎn)投資拉動(dòng)來支撐，今年以來，受新冠肺炎疫情、經(jīng)濟(jì)下行不斷持續(xù)等影響，我縣中小企業(yè)經(jīng)營困難，發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力不足導(dǎo)致我縣稅源不斷萎縮，稅收增長乏力，同時(shí)，非稅收入因可處置資產(chǎn)存量減少以及上年實(shí)現(xiàn)的一次收入減收影響，同比大幅下滑。2020年縣人代會(huì)通過的財(cái)政一般公共預(yù)算收入年初數(shù)為33810萬元，根據(jù)目前的實(shí)際測算，全年預(yù)計(jì)完成一般公共預(yù)算收入30053萬元，同比減收2481萬元，下降7.6%，其中：稅收收入預(yù)計(jì)完成16109萬元，同比下降1.9%，非稅收入預(yù)計(jì)完成13944萬元，同比下降13.5%。全年收入缺口達(dá)3783萬元，收入形勢不容樂觀。
2.財(cái)力有限，“三保”之外的剛性保障能力弱。我縣認(rèn)真貫徹落實(shí)“三保”政策，堅(jiān)決兜住民生底線。但因縣級財(cái)力有限，全縣一般公共預(yù)算支出中85%以上的支出靠上級補(bǔ)助，縣級總體保障能力較弱，近年來，隨著對機(jī)關(guān)事業(yè)單位規(guī)范和完善津補(bǔ)貼和績效獎(jiǎng)勵(lì)工資調(diào)整政策的實(shí)施，以及對村干部工資的調(diào)整等需縣級財(cái)力保障的剛性支出大幅增長,“三保”口徑之外的必保支出成了影響財(cái)政運(yùn)行的關(guān)鍵問題。一是各部門臨聘人員支出。隨著國家精兵簡政政策的落實(shí)，各地人員編制不斷收緊，在職人員老齡化不斷加劇，臨聘人員隊(duì)伍成了各部門工作運(yùn)轉(zhuǎn)的重要力量，2020年，鎮(zhèn)康縣預(yù)算臨聘人員支出達(dá)4193萬元，占一般公共預(yù)算預(yù)計(jì)收入30053萬元的13.9%。二是各類政策落實(shí)、項(xiàng)目配套支出。地方要發(fā)展，項(xiàng)目建設(shè)是關(guān)鍵，政策支持是重點(diǎn)。但目前我縣實(shí)施的大多數(shù)項(xiàng)目中，均需要地方財(cái)力配套；上級給予地方的政策支持，各項(xiàng)考核性工作經(jīng)費(fèi)保障，皆由地方財(cái)政負(fù)擔(dān)，通過測算，全縣2020年涉及考核、配套等必須納入預(yù)算的支出達(dá)4428萬元，縣級財(cái)政不堪重負(fù)，平衡壓力巨大，2020年在財(cái)政部實(shí)施積極財(cái)政政策通過下達(dá)直達(dá)資金幫助基層財(cái)政對沖減收壓力的情況下，我縣平衡缺口仍達(dá)到6085萬元。
3.債務(wù)沉重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。我縣可用財(cái)力較小，在“三保”支出以外，可用于化債的資金相當(dāng)少，債務(wù)還本付息壓力較大，目前我縣的債務(wù)主要是地方政府債券債務(wù)以及各部門在項(xiàng)目建設(shè)中因縣級無力配套等產(chǎn)生的工程欠款，2019年末，全縣有債務(wù)規(guī)模299610萬元，其中：地方政府債券債務(wù)131650萬元，其他未置換的存量債務(wù)及或有債務(wù)22580萬元；因?qū)嵤┟撠毠?jiān)、五網(wǎng)建設(shè)等重大項(xiàng)目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等隱性債務(wù)規(guī)模達(dá)145380萬元。2020年，全縣應(yīng)還本付息額達(dá)24457萬元，其中：地方政府債券還本付息額達(dá)12664萬元，因?qū)嵤┟撠毠?jiān)、五網(wǎng)建設(shè)等重大項(xiàng)目產(chǎn)生的易地搬遷、貧困村建設(shè)貸款、部門工程欠款等形成的隱性債務(wù)應(yīng)還本付額為11793萬元，全縣還本付息總額占2020年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成數(shù)30053萬元的81.4%。由于縣級財(cái)力有限，導(dǎo)致2020年債務(wù)還本付息資金未能納入縣級財(cái)政預(yù)算保障，從近五年我縣債務(wù)應(yīng)償還情況來看，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，政府信用危機(jī)突顯。
4.借出款大，國庫資金調(diào)度困難。近年來，為確保教育、衛(wèi)生、交通和脫貧攻堅(jiān)等縣級重大建設(shè)項(xiàng)目支出需要，縣級財(cái)政國庫資金大量借出部門和墊付各類項(xiàng)目款，導(dǎo)致國庫暫付資金逐年增大，預(yù)算資金庫款被大量擠占，縣級財(cái)政資金調(diào)度比較困難。截止2020年6月，財(cái)政國庫暫付款項(xiàng)達(dá)到82790萬元，大量國庫資金被占用，導(dǎo)致部門2019年度額度結(jié)余和2020年額度無法正常支取。
（七）下步主要工作措施
1.努力鞏固現(xiàn)有稅源，深挖稅源潛力。要以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）為著力點(diǎn)，結(jié)合脫貧攻堅(jiān)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)工作，全縣各部門共同發(fā)力，通過壓實(shí)掛鉤幫扶部門責(zé)任、加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)等措施，下功夫做好甘蔗、烤煙、香料煙等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的種植工作，進(jìn)一步鞏固提升傳統(tǒng)稅源，確保煙葉稅等農(nóng)業(yè)稅源如期增收。同時(shí)，立足縣域內(nèi)資源優(yōu)勢，通過規(guī)范管理，深挖沙石資源行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)潛在稅源，確保應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。
2.加大項(xiàng)目申報(bào)力度，積極爭取上級支持。密切關(guān)注中央、省、市政策支持導(dǎo)向，繼續(xù)把爭取上級項(xiàng)目和資金支持作為重點(diǎn)工作抓好抓實(shí)，提前做好項(xiàng)目籌備工作，強(qiáng)化項(xiàng)目庫建設(shè)，積極主動(dòng)做好對上溝通匯報(bào)，特別是做好地方政府債券項(xiàng)目和中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目申報(bào)爭取工作，努力爭取更多項(xiàng)目資金落戶我縣。
3.規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效益。嚴(yán)格財(cái)稅收入征管，依照法律法規(guī)及時(shí)足額組織各項(xiàng)收入，做到依法征收、應(yīng)收盡收，提高收入質(zhì)量，硬化支出預(yù)算約束，按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，本著“先有預(yù)算、后有支出；無預(yù)算、不支出”的原則，減少預(yù)算的隨意性，嚴(yán)禁超預(yù)算或無預(yù)算安排支出。加強(qiáng)財(cái)政借墊款管理，及時(shí)清理被擠占的國庫資金，分類制定回收計(jì)劃，確保國庫資金安全運(yùn)行。
4.加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，增強(qiáng)投資拉動(dòng)效應(yīng)。切實(shí)加強(qiáng)對縣內(nèi)正在建設(shè)和年內(nèi)新開工建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，特別是對今年申請到的專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目和抗疫特別國債項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，督促項(xiàng)目實(shí)施部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，加大投資力度對沖新冠肺炎疫情和經(jīng)濟(jì)下行帶來的影響，確保年內(nèi)形成投資量實(shí)現(xiàn)稅收。
5.規(guī)范政府舉債行為，積極化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格按照上級下達(dá)的債務(wù)限額，控制債務(wù)規(guī)模。根據(jù)制定的《鎮(zhèn)康縣隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》及《鎮(zhèn)康縣防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方案》，主動(dòng)采取措施加大償債力度，積極盤活國有資源資產(chǎn)和部門存量資金，加大償債力度，嚴(yán)格落實(shí)分年度化解債務(wù)目標(biāo)，堅(jiān)決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
主任、各位副主任、各位委員，從我縣上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況看，要完成全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)雖然困難重重。但在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)的依法監(jiān)督下，我們有信心有決心，以高度的政治責(zé)任感，扎實(shí)的工作作風(fēng)，全力以赴抓好各項(xiàng)財(cái)政工作，努力向全年財(cái)政收支目標(biāo)任務(wù)靠攏。
以上報(bào)告，請予以審議。
第二部分
2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算和政府性
基金預(yù)算支出執(zhí)行變動(dòng)情況說明
一、2019年鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算科目增減變化情況
2019年度鎮(zhèn)康縣地方一般公共預(yù)算支出214208萬元，完成縣級人大批復(fù)年初預(yù)算數(shù)217400萬元的98.53%，比上年同期207062萬元增支7146萬元，增長3.45%；完成縣級調(diào)整預(yù)算數(shù)211200萬元的101.4%。
（一）一般公共服務(wù)支出類
1.政協(xié)事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少43萬元，下降7.54%，主要原因是：2019年度縣級財(cái)力不足，部分應(yīng)納入預(yù)算的政協(xié)會(huì)議費(fèi)及工作經(jīng)費(fèi)通過預(yù)撥支付。
2.政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少546萬元，下降7.73%，主要原因是：因機(jī)構(gòu)改革，政府辦公室部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
3.發(fā)展與改革事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少153萬元，下降30.78%，主要原因是：2019年人員減少和上級安排重點(diǎn)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)減少。
4．統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加10萬元，增長4.93%，主要原因是：2019年度增加統(tǒng)計(jì)普查活動(dòng)工作經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)普查活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
5．財(cái)政事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加1180萬元，增長91.33%，主要原因是：新成立會(huì)計(jì)核算中心，調(diào)入人員行政運(yùn)行及事業(yè)運(yùn)行增加工資支出。
6．稅收事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少330萬元，下降64.71%，主要原因是：2018年度縣級財(cái)力不足，減少稅收事務(wù)工作經(jīng)費(fèi)。
7.審計(jì)事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少14萬元，下降100%，主要原因是：審計(jì)部門2018年上劃省級管理，2018年一般行政管理事務(wù)支出14萬元，因此2019年度無支出。
8.人力資源事務(wù)款比2018年決算數(shù)增長20萬元，增長20.62%，主要原因是喪葬撫恤費(fèi)支出增加。
9．商貿(mào)事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加1209萬元，增長224.72%，主要原因是：2019年度上級安排的口岸工作促進(jìn)大通關(guān)建設(shè)項(xiàng)目支出增加。
10.組織事務(wù)比2018年決算數(shù)增加98萬元，增長28.82%，主要原因是：組織經(jīng)費(fèi)和一般行政管理事務(wù)支出增加。
11．宣傳事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加51萬元，增長21.89%，主要原因是：機(jī)制改革，宣傳事務(wù)部分職能轉(zhuǎn)入，相關(guān)資金和人員劃轉(zhuǎn)到該科目，增加經(jīng)費(fèi)支出。
12.統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加23萬元，增長31.51%，主要原因是：統(tǒng)戰(zhàn)經(jīng)費(fèi)和其他統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)支出經(jīng)費(fèi)增加。
13.質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)支出比2017年決算數(shù)增加15萬元，增加15.8%，主要原因是：一般行政管理事務(wù)經(jīng)費(fèi)增加。
14．民族事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加14萬元，增長7.91%，主要原因是：民族工作專項(xiàng)和其他民族事務(wù)支出增加。
15.港澳臺事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少21萬元，下降45.65%，主要原因是：機(jī)構(gòu)改革，部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
16．檔案事務(wù)款比2018年決算數(shù)減少16萬元，下降9.25%，主要原因是：因機(jī)構(gòu)改革，檔案局部分職能和人員劃轉(zhuǎn)，相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)列其他科目。
17.市場監(jiān)督管理事務(wù)款比2018年決算數(shù)增加736萬元，主要原因是機(jī)構(gòu)改革，將原“工商行政管理事務(wù)”、“質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)”和“食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)”科目相關(guān)資金劃列支出。
18.其他一般公共服務(wù)支出款比2018年決算數(shù)增加1088萬元，增長451.45%，主要原因是：募集資金償還本金及利息支出。
（二）國防支出類
國防支出類比2018年決算數(shù)增加288萬元，增長327.27%。主要原因是：2018年預(yù)撥經(jīng)費(fèi)調(diào)整為已撥經(jīng)費(fèi)以及國防動(dòng)員、其他國防支出同比增加。
（三）公共安全支出類
1．武裝警察款比2018年決算數(shù)減少1366萬元，下降94.86%。主要是專職輔警工資支出科目調(diào)整到公安款科目支出。
2.公安款比2018年決算數(shù)增長1047萬元，增長17.24%，主要是：專職輔警工資支出增加及上級加大對公安專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
3.檢察款比2018年決算數(shù)減少17萬元，下降34.00%，主要是：檢察部門上劃省級管理及相關(guān)支出減少。
4.法院款比2018年決算數(shù)減少80萬元，下降86.02%，主要原因是：法院部門上劃省級管理及相關(guān)支出減少。
5.司法款比2018年決算數(shù)減少93萬元，下降9.55%，主要是：司法業(yè)務(wù)建設(shè)工程2019年已完工，因此2019年該款項(xiàng)支出減少。
（四）教育支出類
教育支出類比2018年決算數(shù)減少3374萬元，下降8.34%。減少原因主要是2019年上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付減少，享受免學(xué)費(fèi)政策和國家助學(xué)金政策的人數(shù)減少。
（五）科學(xué)技術(shù)支出類
科學(xué)技術(shù)支出類比2018年決算數(shù)增加51萬元，上升21.98%。主要是：應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)、科學(xué)技術(shù)普及經(jīng)費(fèi)同比增加。
（六）文化體育與傳媒支出類
文化體育與傳媒支出類比2018年決算數(shù)增加631萬元，上升37.05%。主要是：2019年上級加大對體育、新聞出版電影和廣播電視專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金增加。
（七）社會(huì)保障和就業(yè)
社會(huì)保障和就業(yè)支出比2018年決算數(shù)增加492萬元，增長1.5%，主要是：民政管理事務(wù)、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出比上年增加。
（八）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出類
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出類比2018年決算數(shù)增加2826萬元，增長28.9%。主要是：公立醫(yī)院、公共衛(wèi)生、計(jì)劃生育事務(wù)、行政事業(yè)單位醫(yī)療比上年同期增加。
（九）節(jié)能環(huán)保支出類
節(jié)能環(huán)保支出類比2018年決算數(shù)減少716萬元，下降10.28%，主要是：上級減少對自然生態(tài)保護(hù)、退牧還草部分專項(xiàng)支出安排資金。
（十）城鄉(xiāng)社區(qū)支出類
城鄉(xiāng)社區(qū)支出類比2018年決算數(shù)減少6437萬元，下降77.06%。主要是：2019年城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施、其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出經(jīng)費(fèi)減少。
（十一）農(nóng)林水支出類
農(nóng)林水支出類比2018年決算數(shù)增加14262萬元，增長35.37%，主要是：2019年是決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)之年，上級部門及縣級加大對脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)域支出，對林業(yè)和草原、水利、扶貧、普惠金融發(fā)展支出工作支出加大資金投入。
（十二）交通運(yùn)輸支出類
交通運(yùn)輸支出類比2018年決算數(shù)減少3620萬元，下降15.99%。主要是：上級減少對公路建設(shè)支出比上年減少。
（十三）資源勘探信息等支出類
資源勘探信息等支出類比2018年決算數(shù)減支180萬元，下降30.72%。主要是：工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)支持減少。
（十四）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出類
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出類比2018決算數(shù)減少1281萬元，下降56.38%。主要是：2019年上級安排涉外發(fā)展服務(wù)和其他商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出減少。
（十五）國土海洋氣象等支出類
國土海洋氣象等支出類比2018年決算數(shù)減少369萬元，下降27.98%，主要是：2019年上級安排的自然資源事務(wù)資金減少。
（十六）住房保障支出類
住房保障支出類比2018年決算數(shù)增加284萬元，增長2.53%。主要是：住房公積金支出增加。
（十七）糧油物資儲(chǔ)備支出
糧油物資儲(chǔ)備支出比2018年決算數(shù)減少9萬元，下降2.48%，主要是：其他糧油儲(chǔ)備支出減少。
（十八）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出比2018年決算數(shù)增加1619萬元，上升100%，主要是：功能支出科目調(diào)整，應(yīng)急管理事務(wù)、消防事務(wù)、地震事務(wù)、自然災(zāi)害防治、自然災(zāi)害救災(zāi)及恢復(fù)重建支出增加。
（十九）其他支出類
其他支出類比2018年決算數(shù)增加661萬元，上升52.88%，主要是：2019年新增興邊富民行動(dòng)專項(xiàng)中央基建投資項(xiàng)目，2018年無該項(xiàng)目支出；以及扶持人口較少民族發(fā)展計(jì)劃項(xiàng)目支出增加。
（二十）債務(wù)付息支出類
債務(wù)付息支出類比2018年決算數(shù)減少824萬元，下降89.27%。主要是：因縣級財(cái)力不足，應(yīng)付的政府債券利息通過預(yù)撥經(jīng)費(fèi)來完成。
（二十一）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出類
債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出比2018年決算數(shù)減少47萬元，下降94%。主要是：2019年鎮(zhèn)康縣政府債券發(fā)行費(fèi)支出減少。
二、2019年鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算科目增減變化情況
鎮(zhèn)康縣2019年度共安排政府性基金預(yù)算支出3038萬元，比上年同期3763萬元減支725萬元，下降19.27%。
（一）國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金安排的支出
國家電影事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金安排的支出5萬元，比2018年決算數(shù)減少5萬元，下降50.00%。主要原因是上級減少資助影院建設(shè)項(xiàng)目資金10萬元，2019年上級安排加入“人民院線”影院補(bǔ)貼資金5萬元增加。
（二）旅游發(fā)展基金支出
旅游發(fā)展基金支出20萬元，比2018年決算數(shù)增加20萬元，上升100.00%。主要原因是上級安排補(bǔ)助鎮(zhèn)康縣木場桃花島露營地旅游廁所建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金20萬元，而2018年無此項(xiàng)支出。
（三）大中型水庫移民后期扶持基金支出
大中型水庫移民后期扶持基金支出比2018年決算增加398萬元，上升288.41%。主要是：2019年上級安排補(bǔ)助中央水庫移民扶持基金項(xiàng)目，而2018年無此項(xiàng)目資金。
（四）國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出
國有土地使用權(quán)出讓收入及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出比2018年決算數(shù)減少780萬元，下降50.49%。主要是：由于政府性基金預(yù)算以收定支，2019年國有土地使用權(quán)出讓收入比去年減收，因此支出比上年同期減少。
（五）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出比2018年決算數(shù)增加43萬元，增長27.22%。主要是：城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入增長，因此對應(yīng)支出增加。
（六）大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出
大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出比2018年決算增加310萬元，增長171.27%。主要是：2019年省級庫區(qū)基金項(xiàng)目和以前年度省級庫基金項(xiàng)目支出增加。
（七）彩票公益金安排的支出
彩票公益金安排的支出比2018年決算數(shù)減少674萬元，下降39.93%。主要是：2019年用于社會(huì)福利的彩票公益金支出和其他社會(huì)公益事業(yè)的彩票公益金支出比上年同期減少。
三、2019年鎮(zhèn)康縣國有資本經(jīng)營收支決算情況
由于縣轄區(qū)內(nèi)國有企業(yè)凈收益未達(dá)現(xiàn)行上繳國有資本經(jīng)營資本收益的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，2019年度鎮(zhèn)康縣未開展國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算，相關(guān)公開表格無數(shù)據(jù)。
四、2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金決算情況
2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)43655.83萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入28167.72萬元；利息收入248.83萬元；財(cái)政補(bǔ)貼收入4381.51萬元；委托投資收益201.92萬元；轉(zhuǎn)移收入221.03萬元。
2019年度鎮(zhèn)康縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出合計(jì)40232.6萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出25636.43萬元；其他支出0.33萬元；轉(zhuǎn)移支出312.72萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)本年收支結(jié)余：3423.22萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余-209.16萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余1514.3萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余591.13萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余643.72萬元；居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余1012.27萬元；工傷保險(xiǎn)基金結(jié)余-135.51萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余6.48萬元。
社會(huì)保險(xiǎn)年末滾存結(jié)余：31889.67萬元，其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余2345.91萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余12967.43萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余11441.62萬元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余3979.1萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余1112.27萬元；工傷保險(xiǎn)基金結(jié)余8.79萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余34.54萬元。
五、2019年度鎮(zhèn)康縣舉借政府債務(wù)決算情況
（一）債務(wù)限額情況。經(jīng)上級財(cái)政部門核定并提請縣人大常委會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)，2019年，鎮(zhèn)康縣政府債務(wù)限額為189722萬元，其中：一般債務(wù)185151萬元，專項(xiàng)債務(wù)4571萬元。
（二）債務(wù)規(guī)模情況。截至2019年12月底，鎮(zhèn)康縣共有地方政府性債務(wù)余額143163萬元。其中：政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)143163萬元（包括一般債務(wù)138592萬元，專項(xiàng)債務(wù)4571萬元）。債券資金償還5670萬元，上級補(bǔ)助及縣級財(cái)力償還0萬元。
（三）債務(wù)增減變動(dòng)情況。全年凈增加債務(wù)0萬元，主要為2019年?duì)幦〉男略鰝Y金，新增的債券資金按相關(guān)程序報(bào)政府批復(fù)，并編制專項(xiàng)草案報(bào)縣人大審議通過；全年共償還債務(wù)5670萬元，其中：一般債務(wù)5170萬元，專項(xiàng)債務(wù)500萬元。
第三部分
2019年度鎮(zhèn)康縣 “三公”經(jīng)費(fèi)決算支出
情況說明
根據(jù)國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)政府預(yù)算信息公開的決策部署和縣政府工作安排，經(jīng)鎮(zhèn)康縣財(cái)政局匯總，報(bào)經(jīng)縣人民政府審定，現(xiàn)將鎮(zhèn)康縣（包含本縣行政單位、事業(yè)單位以及其他使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)單位）2019年度“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況公開如下：
一、2019年度鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
2019年度鎮(zhèn)康縣一般公共預(yù)算財(cái)政撥款 “三公”經(jīng)費(fèi)支出決算匯總數(shù)為630.66萬元，較2018年1289.35萬元，減少658.69萬元，下降51.09%。其中：因公出國（境）費(fèi)為0萬元，與2017年持平，零增長；公務(wù)接待費(fèi)為194.62萬元，較2018年462.82萬元，減少268.2萬元，下降57.95%，全年國內(nèi)公務(wù)接待3263批次，國內(nèi)公務(wù)接待26194人次；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為436.04萬元，較2018年436.04萬元，減少390.49萬元，下降47.24%，(其中：公務(wù)用車購置費(fèi)57.18萬元， 較2018年0萬元，增加57.18萬元，增加100% ；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)378.86萬元，較2018年826.53萬元，減少447.67萬元，下降54.16%)。年末公務(wù)用車保有量170輛。
按照中央八項(xiàng)規(guī)定精神和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等有關(guān)文件規(guī)定以及過“緊日子”的要求，云南省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行約束及動(dòng)態(tài)監(jiān)控，省本級“三公”經(jīng)費(fèi)決算匯總數(shù)和分項(xiàng)數(shù)額均較上年有所下降，達(dá)到了中央“只減不增”的要求。
二、鎮(zhèn)康縣“三公”經(jīng)費(fèi)口徑說明
（一）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
1.因公出國（境）費(fèi)，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。
2.公務(wù)用車購置費(fèi)，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。
3.公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)：指各部門（含下屬單位）用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)支出數(shù)。鎮(zhèn)康縣各部門“三公”經(jīng)費(fèi)，由各部門在政府門戶網(wǎng)站上與部門決算一同公開，如需了解具體情況，可與部門直接聯(lián)系。
第四部分
2019年度鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)工作情況解釋說明
一、2019年度鎮(zhèn)康縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2019年，鎮(zhèn)康縣共獲得上級補(bǔ)助收入186,029萬元，其中：一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入183,957元（返還性收入1,525萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付137,090萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付45,342萬元），政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入2,072萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出490萬元。由于鎮(zhèn)康縣尚未實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級財(cái)政，故所有上級補(bǔ)助均在縣本級列支，無對下轉(zhuǎn)移支付，具體情況如下：
（一）一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
1.返還性收入1,525萬元統(tǒng)籌安排使用。
2.一般性轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況
公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出878萬元； 教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出9,327萬元；文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出190萬元； 社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出11,337萬元；衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出3,130萬元；節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出3,931萬元；農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出8,565萬元； 交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出15,400萬元；住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出10,307萬元；其他共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出328萬元；體制補(bǔ)助收入等其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入73,697萬元統(tǒng)籌安排使用。
3.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付專款專用
一般公共服務(wù)支出446萬元；國防支出51萬元；公共安全740萬元；教育支出377萬元；科學(xué)技術(shù)支出122萬元；文化旅游體育與傳媒支出807萬元；社會(huì)保障和就業(yè)支出3,253萬元；衛(wèi)生健康支出553萬元；節(jié)能環(huán)保支出2,022萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出35萬元；農(nóng)林水支出28,310萬元；交通運(yùn)輸支出2,637萬元；資源勘探信息等支出10萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出860萬元；自然資源海洋氣象等支出269萬元；住房保障支出2,214萬元；其他收入（災(zāi)害防治及應(yīng)急管理）支出2,636萬元。
（二）政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入執(zhí)行情況
2019年度，鎮(zhèn)康縣政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入2,072萬元。
二、2019年度鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效開展情況
（一）鎮(zhèn)康縣2019年度績效管理工作總結(jié)
1.成立績效管理專職機(jī)構(gòu)
2019年機(jī)構(gòu)改革調(diào)整后，單獨(dú)設(shè)置了績效管理股并配備專職人員具體負(fù)責(zé)全縣預(yù)算績效管理工作。為進(jìn)一步整合財(cái)政人力資源，充分發(fā)揮股室職能聯(lián)動(dòng)作用，將財(cái)政監(jiān)督股、績效管理股和法制稅政股（審批股）合并辦室，績效管理工作在其他股室的配合下有序開展工作。
2.績效管理工作業(yè)務(wù)開展情況
2019年度預(yù)算送審資金263607萬元，審減資金148553萬元，審減率為56.35%，下達(dá)預(yù)算資金115054萬元。本級財(cái)力安排項(xiàng)目280個(gè)（其中：年初預(yù)算276個(gè)，追加4個(gè)），預(yù)算資金38456.06萬元（其中：年初預(yù)算34402.42萬元，追加4053.64萬元）。項(xiàng)目績效目標(biāo)填報(bào)280個(gè)，預(yù)算資金38456.06萬元，通過云南省財(cái)政管理信息系統(tǒng)一體化平臺和財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺開展績效動(dòng)態(tài)監(jiān)控項(xiàng)目280個(gè)，預(yù)算資金38456.06萬元，項(xiàng)目資金支出135147.91萬元。開展部門績效自評項(xiàng)目支出135147.91萬元，由于我縣尚處于績效管理初級階段，未建立績效評價(jià)專家?guī)欤虼耍形磳?xiàng)目進(jìn)行財(cái)政績效再評價(jià)工作。
3.績效管理實(shí)現(xiàn)“三個(gè)層次”覆蓋
構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。按照全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，將政府、部門和單位、政策和項(xiàng)目三個(gè)層次全面納入績效管理。鎮(zhèn)康縣完善了政策和項(xiàng)目、部門和單位整體預(yù)算績效管理，始終將項(xiàng)目績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程。
4.進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳工作，提高全縣績效目標(biāo)編制水平。
一是對全縣一級預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績效目標(biāo)編制培訓(xùn)，共有62個(gè)預(yù)算單位96名財(cái)務(wù)人員參加了培訓(xùn)。在培訓(xùn)中主要學(xué)習(xí)全面實(shí)施績效管理的理念，編制績效目標(biāo)的方法和《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》的主要內(nèi)容，增強(qiáng)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員對預(yù)算績效管理的意識，對部門整體績效目標(biāo)和項(xiàng)目績效目標(biāo)編制方法有了進(jìn)一步的了解，有效提高部門績效目標(biāo)編制水平。二是對財(cái)政局相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室進(jìn)行績效目標(biāo)審核開展績效業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高項(xiàng)目績效目標(biāo)審核能力，為構(gòu)建“全方位、全過程和全覆蓋”預(yù)算績效管理工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
5.通過預(yù)算一體化軟件和監(jiān)控平臺對項(xiàng)目績效實(shí)施情況開展監(jiān)控
各預(yù)算單位依據(jù)本部門職能、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，以預(yù)算資金管理為主線，結(jié)合當(dāng)年部門預(yù)算資金需求情況，在云南省財(cái)政管理信息系統(tǒng)一體化平臺編報(bào)預(yù)算部門整體績效目標(biāo)和項(xiàng)目績效目標(biāo)。上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金績效目標(biāo)由相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室下達(dá)資金通知后，預(yù)算單位在上級下達(dá)的績效目標(biāo)的基礎(chǔ)上結(jié)合本單位項(xiàng)目具體實(shí)施目標(biāo)重新編制項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并隨同專項(xiàng)資金文件同步下達(dá)。扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)實(shí)行整合填報(bào)。凡涉及扶貧項(xiàng)目資金的各預(yù)算單位，在財(cái)政局相關(guān)歸口管理業(yè)務(wù)股室下達(dá)上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金通知后，根據(jù)實(shí)施項(xiàng)目性質(zhì)在財(cái)政扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺選擇對應(yīng)的績效目標(biāo)模板對項(xiàng)目采取整合項(xiàng)目績效目標(biāo)的填報(bào)。
各項(xiàng)財(cái)政資金通過云南省財(cái)政管理信息系統(tǒng)一體化平臺和財(cái)政扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺，對項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，確保財(cái)政資金及時(shí)落實(shí)，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和預(yù)算支出進(jìn)度。
6.加強(qiáng)績效管理公開工作
2月份全縣55個(gè)預(yù)算單位全部在鎮(zhèn)康縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開2019年度部門預(yù)算績效目標(biāo)編制情況，主要包括部門整體績效目標(biāo)、項(xiàng)目績效目標(biāo)情況。9月份全縣53個(gè)預(yù)算單位全部在鎮(zhèn)康縣人民政府門戶網(wǎng)站上公開2018年度部門決算，決算公開中包含預(yù)算單位績效自評情況。
（二）工作中存在的困難和問題
1.預(yù)算單位預(yù)算績效管理理念有待加強(qiáng)。長期以來形成的“重投入輕管理、重使用輕績效”的觀念還未根除，較多部門誤認(rèn)為預(yù)算績效管理是財(cái)政部門或單位財(cái)務(wù)人員的工作，績效理念尚未真正全面建立。加上缺乏相應(yīng)的約束激勵(lì)機(jī)制，各預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績效管理的主動(dòng)性、積極性不夠。
2.績效目標(biāo)編制水平有待提升。我縣一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算雖已基本實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)編制的全覆蓋，但各單位績效目標(biāo)編制水平參差不齊，對預(yù)期實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)認(rèn)識不到位、設(shè)定不完整、描述不量化等問題還普遍存在，無法充分發(fā)揮績效目標(biāo)的導(dǎo)向、約束作用。財(cái)政局支出股室管理水平也參差不齊，對績效目標(biāo)審核不到位，導(dǎo)致目標(biāo)編制不細(xì)致、內(nèi)容不完善的情況仍然存在。
3.扶貧資金績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用較為局限。績效評價(jià)結(jié)果與資金分配、預(yù)算掛鉤是目前最直接的結(jié)果應(yīng)用方式，但由于未掌握結(jié)果應(yīng)用的主動(dòng)權(quán)，缺乏應(yīng)用的有效抓手，評價(jià)結(jié)果掛鉤預(yù)算還不夠明顯。另外，近年雖已逐步加快績效管理信息公開工作，但績效管理考核工作還未納入政府考核，導(dǎo)致績效管理考核工作無法形成威懾性作用。
4.績效評價(jià)主體資質(zhì)有限。由于績效評價(jià)涉及各個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)知識，缺乏各行業(yè)領(lǐng)域的專家力量支撐，直接影響預(yù)算績效管理的質(zhì)量。引入第三方參與績效評價(jià)工作，已成為財(cái)政支出績效評價(jià)的重要形式。但我縣境內(nèi)目前無第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)，并且縣級財(cái)政資金困難，無法投資大量績效評估資金。
5.預(yù)算項(xiàng)目庫不夠規(guī)范。鎮(zhèn)康縣各級財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目數(shù)量偏多，但總體質(zhì)量不高。因項(xiàng)目數(shù)量基數(shù)大，鎮(zhèn)康縣績效管理工作尚處在起步階段，對所有項(xiàng)目的績效目標(biāo)設(shè)定審核、評估工作開展力不從心，項(xiàng)目庫管理不規(guī)范、部門填報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)不嚴(yán)謹(jǐn)使得績效評價(jià)工作開展總體質(zhì)量不到，與預(yù)期目標(biāo)有差距。
（三）下一步工作計(jì)劃
1.建立健全預(yù)算績效管理制度建設(shè)工作，加快出臺《鎮(zhèn)康縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理意見》，針對預(yù)算績效各環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域出臺相關(guān)制度辦法，例如績效目標(biāo)管理辦法、績效監(jiān)控管理辦法、績效評價(jià)管理辦法、績效結(jié)果應(yīng)用辦法、預(yù)算績效管理流程，以及政府購買服務(wù)、部門整體、地方債務(wù)等績效管理相關(guān)制度辦法，全面規(guī)范鎮(zhèn)康縣預(yù)算績效管理工作，提升績效評價(jià)質(zhì)量，充分發(fā)揮績效評價(jià)在財(cái)政資金監(jiān)管及成效上的重大作用。
2.壓實(shí)主體責(zé)任，樹立績效責(zé)任意識。切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識,將支出主體責(zé)任和績效意識扛在肩上、抓在手上，以預(yù)算績效管理約束支出行為，牢固樹立正確的政績觀，實(shí)現(xiàn)由“要我評價(jià)”向“我要評價(jià)”的轉(zhuǎn)變，同時(shí)強(qiáng)化績效管理的約束和問責(zé)機(jī)制。
3.加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，努力提高預(yù)算績效管理工作水平。充分利用宣傳資料、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種方式，大力開展業(yè)務(wù)培訓(xùn),宣傳績效理念。定期或不定期的向各單位介紹全國以及我省預(yù)算績效管理的好經(jīng)驗(yàn)，好做法，促進(jìn)相互交流，共同提高；引導(dǎo)社會(huì)各界了解和支持預(yù)算績效管理，進(jìn)一步優(yōu)化“講績效、重績效、比績效、用績效”的環(huán)境條件和輿論氛圍。不斷提高工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平，全面提高我縣預(yù)算績效管理水平。
4.要組織好各級預(yù)算單位專業(yè)技術(shù)力量，成立績效評價(jià)專家隊(duì)伍。積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)各級預(yù)算單位績效管理調(diào)研工作，培養(yǎng)預(yù)算績效管理人才，逐步形成一套穩(wěn)定成熟的績效評價(jià)體系，全面規(guī)范評價(jià)機(jī)構(gòu)操作與管理，為更全面、更深入的實(shí)施績效評價(jià)工作保駕護(hù)航。積極探索第三方參與預(yù)算評估機(jī)制。從鎮(zhèn)康縣目前的績效機(jī)構(gòu)資源情況來看，鎮(zhèn)康縣成立中介機(jī)構(gòu)庫建設(shè)較為困難。
三、重點(diǎn)項(xiàng)目執(zhí)行情況
2019年鎮(zhèn)康縣執(zhí)行的重點(diǎn)項(xiàng)目有：鎮(zhèn)康縣退耕還林項(xiàng)目2342萬元，鎮(zhèn)康縣森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金738萬元，鎮(zhèn)康縣天然林停伐項(xiàng)目2003萬元，鎮(zhèn)康縣涉農(nóng)整合資金44637萬元，鎮(zhèn)康縣污水處理廠改建項(xiàng)目600萬元，鎮(zhèn)康縣農(nóng)村公路建設(shè)、維護(hù)資金（含車船購置稅返還）20014萬元，鎮(zhèn)康縣保障性住房資金2000萬元，鎮(zhèn)康縣中小河流域治理項(xiàng)目1895萬元，鎮(zhèn)康縣體育場館建設(shè)項(xiàng)目720萬元，鎮(zhèn)康縣金場壩水庫建設(shè)項(xiàng)目2704萬元，鎮(zhèn)康縣社會(huì)兜底工程項(xiàng)目資金2001萬元，鎮(zhèn)康縣城鄉(xiāng)困難群眾最低生活保障資金3962萬元，鎮(zhèn)康縣困難群眾臨時(shí)生活救助資金1139萬元，鎮(zhèn)康縣孤兒孤寡老人困難生活補(bǔ)助506萬元，鎮(zhèn)康縣學(xué)前教育專項(xiàng)資金450萬元，鎮(zhèn)康縣鳳尾至幫海公路改擴(kuò)建項(xiàng)目1200萬元，鎮(zhèn)康縣中小學(xué)校舍建設(shè)及教學(xué)儀器設(shè)備購置項(xiàng)目2314萬元，鎮(zhèn)康縣沿邊居民補(bǔ)助5686萬元，鎮(zhèn)康縣營養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助資金915萬元，鎮(zhèn)康縣邊境地區(qū)專職輔警經(jīng)費(fèi)2052萬元。
鎮(zhèn)康縣財(cái)政局高度重視開展部門整體支出績效評價(jià)、重點(diǎn)項(xiàng)目、民生項(xiàng)目、邊境轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目績效自評工作，績效目標(biāo)管理遵循年初部門預(yù)算統(tǒng)一布置，項(xiàng)目績效目標(biāo)隨部門預(yù)算一并上報(bào)財(cái)政部門審核，并在批復(fù)部門預(yù)算文件時(shí)一起下達(dá)，年度追加的財(cái)政資金績效目標(biāo)在資金文件下達(dá)時(shí)隨同下達(dá)。2019年度鎮(zhèn)康縣重點(diǎn)項(xiàng)目基本完成預(yù)定績效目標(biāo)，各預(yù)算單位在“鎮(zhèn)康縣人民政府網(wǎng)站/財(cái)政信息專欄”中向社會(huì)公開相關(guān)項(xiàng)目支出績效自評情況。
監(jiān)督索引號53092403100011111
滇公網(wǎng)安備53092402000102號