根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和《中共鎮(zhèn)康縣委組織部領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)委托書》要求，縣審計(jì)局對縣一中原校長張建全同志任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了就地審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
該項(xiàng)目重點(diǎn)審計(jì)了張建全同志任縣一中校長期間(2016年8月至2019年3月)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況。
(一)履行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)情況
張建全同志任職期間，能夠執(zhí)行主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管財(cái)務(wù)等規(guī)定，但在經(jīng)濟(jì)政策等執(zhí)行過程中，存在承包費(fèi)收入、支出未入賬，虛列套取，有的事項(xiàng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論、決策通過，未認(rèn)真執(zhí)行大額資金支出集體討論審批制度等問題。
(二)履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況
從縣一中提供的資料看，張建全同志任職期間，實(shí)施完成了校訓(xùn)園、謙卑園、紅色文化走廊、學(xué)校公廁改造等建設(shè)；定期不定期地召開班子會(huì)議、校務(wù)會(huì)及職代會(huì)，但部分重要事項(xiàng)、細(xì)節(jié)未認(rèn)真經(jīng)過班子討論、決策、通過，部分會(huì)議記錄不完整、不規(guī)范。
(三)履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況
--財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況：2016年8月至2019年3月末收入合計(jì)12701.36萬元；支出合計(jì)12024.02萬元；2019年3月末結(jié)余677.34萬元。
--賬外負(fù)債情況：根據(jù)縣一中提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)(未核實(shí))，截至2019年3月末，賬外負(fù)債統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)合計(jì)621.58萬元，主要為校園建設(shè)、修繕工程款，收回超市設(shè)備款，辦公耗材等費(fèi)用。
(四)履行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)情況
張建全同志任職期間，因監(jiān)督不到位，存在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)不一致，部分支出無清單、無合同、無結(jié)算、無驗(yàn)收資料，超市外包承包費(fèi)應(yīng)收未收等問題。
(五)個(gè)人廉潔從政（業(yè)）情況
張建全同志2016年9月至2019年4月賬面各種收入合計(jì)29.97萬元，其中：工資24.68萬元、公積金5.29萬元。從縣一中提供的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支資料上看，未發(fā)現(xiàn)張建全同志在任職期間個(gè)人有經(jīng)濟(jì)方面的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)承包費(fèi)收入、支出均未入賬以及虛列套取資金，在賬外設(shè)“小金庫”27.53萬元；(二)2017年3月至2018年11月坐收坐支食堂、超市(小賣部)承包費(fèi)46.50萬元；(三)部分重大事項(xiàng)未經(jīng)班子集體討論、研究，特別在細(xì)節(jié)上，無班子討論、決策、通過的記錄情況；(四)未認(rèn)真執(zhí)行大額資金支出集體討論審批制度；(五)超核定總量發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資65.73萬元；(六)擠占、挪用學(xué)生資料費(fèi)64.09萬元；(七)應(yīng)收未收承包費(fèi)、履約保證金23.50萬元；(八)校內(nèi)超市（小賣部）進(jìn)貨無發(fā)票44.70萬元；(九)固定資產(chǎn)未入賬155.51萬元；(十)現(xiàn)金使用量過大；(十一) 會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；(十二)不按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)0.38萬元；(十三) 原始憑證不規(guī)范。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
(一)審計(jì)處理處罰情況
針對上述問題，縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(一)(二)問題，鑒于審計(jì)期間縣紀(jì)委已對張建全同志進(jìn)行了處理，此次審計(jì)不作移交處理；對(三)(四)(五)(八)(九)(十)(十一)(十三)問題，此次審計(jì)不作處理；對(六)(七)(十二)問題，按照審計(jì)決定要求進(jìn)行整改落實(shí)。
(二)審計(jì)建議
1.嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《云南省省直其他事業(yè)單位績效工資實(shí)施辦法(試行)》等法律法規(guī),真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄會(huì)計(jì)賬務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理。
2.要建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)工作制度和管理制度，并將制度落實(shí)到實(shí)際工作中，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。
3.要多向縣委、縣政府請示、匯報(bào)工作，多方籌措資金，爭取將職工超工作量的報(bào)酬資金納入縣級財(cái)政預(yù)算，用好、用活績效管理各項(xiàng)政策、規(guī)定。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣一中已基本整改；對提出審計(jì)建議已采納。
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