根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和2019年審計項目計劃安排，縣審計局對鎮(zhèn)康縣“直過民族”及沿邊地區(qū)自然村通硬化路建設(shè)項目進行就地審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2017年-2019年6月30日，投資計劃文件共下達106個自然村，下達建設(shè)里程597.789公里，下達項目資金18444.39萬元，其中：中央車購稅補助14933.00萬元，省級補助資金3511.39萬元；鎮(zhèn)康縣財政局實際到位項目資金18444.39萬元，其中：中央車購稅補助14933.00萬元、省級補助3511.39萬元。
（一）2017年總體實施情況
1.計劃內(nèi)2個所屬自然村與實施線路一對一匹配，實施線路2條，中下達中央、省級項目資金168.00萬元，下達里程4.812公里，招標里程4.812公里，2條均已竣工驗收。
2.計劃內(nèi)36個所屬自然村實施地點調(diào)整，分以下兩種情況：（1）計劃內(nèi)18個所屬自然村合并實施，實施線路5條，下達中央、省級項目資金1434.00萬元，下達里程41.155公里，招標里程41.155公里，其中：已竣工驗收3條；已完工未驗收2條。（2）計劃內(nèi)18個所屬自然村對應(yīng)實施線路18條，下達中央、省級項目資金1586.40萬元，下達里程45.548公里，招標里程45.548公里，18條均已竣工驗收。
（二）2018年總體實施情況
1.計劃內(nèi)4個所屬自然村與實施線路一對一匹配，實施線路4條，下達中央、省級項目資金1153.68萬元，下達里程32.986公里，招標里程23.668公里，4條均已竣工驗收。
2.計劃內(nèi)26個所屬自然村實施地點調(diào)整，分以下兩種情況：（1）計劃內(nèi)12個所屬自然村合并實施，實施線路5條，下達中央、省級項目資金3808.00萬元，下達里程108.816公里，招標里程61.5公里，其中：已竣工驗收1條，在建4條。（2）計劃內(nèi)14個所屬自然村對應(yīng)實施線路14條，下達中央、省級項目資金4135.31萬元，下達里程118.109公里，招標里程74.95公里，其中：已竣工驗收5條，在建9條。
（三）2019年總體實施情況
計劃內(nèi)38個所屬自然村實施地點調(diào)整，分以下三種情況：
1.計劃內(nèi)25個所屬自然村對應(yīng)實施線路25條，下達中央資金4915.00萬元，下達里程196.581公里，招標里程196.581公里，其中：已完工未驗收1條，在建24條。
2.計劃內(nèi)12個所屬自然村合并實施，實施線路4條，下達中央資金1231.00萬元，下達里程49.261公里，招標里程49.261公里，4條都為在建中。
3.計劃內(nèi)1個所屬自然村未實施，下達里程0.523公里。下達項目中央資金13.00萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）滯撥交通專項資金7712.00萬元；（二）計劃內(nèi)項目調(diào)整變更等未執(zhí)行規(guī)定程序；（三）未繳納履約保證金330.33萬元；（四）未按規(guī)定要求繳納農(nóng)民工保證金共800.71萬元；（五）未繳納合同印花稅8.12萬元；（六）擠占、挪用項目資金82.73萬元。
三、審計處理處罰情況及建議
審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告。對（一）問題，責成縣財政局將滯撥資金按工程進度撥付；對（二）問題，責成縣交通運輸局按照程序上報，完善相關(guān)手續(xù)；對（三）問題，責成縣交通運輸局嚴格按照合同約定條款要求施工單位履約；對（四）問題，責成縣交通運輸局嚴格執(zhí)行農(nóng)民工工資保證金的核定及繳納；對（五）問題，責成縣交通運輸局按相關(guān)規(guī)定及時補繳印花稅8.12萬元；對（六）問題，責成縣級財政將占用項目資金按工程進度撥付。
(二)審計建議
1.加強項目資金財務(wù)監(jiān)管，建立資金臺賬管理制度，確保資金使用合法合規(guī)。
2.加強財務(wù)會計監(jiān)督管理，規(guī)范會計基礎(chǔ)、財務(wù)管理工作。
3.嚴格規(guī)范招投標，加強招投標審查，遵守國家合同有關(guān)規(guī)定，加強對參建各方的管理，按合同約定履行責任和義務(wù)。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣交通局正在整改；對提出的審計建議已部分采納。
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