鎮(zhèn)康縣水務局2019年7月至2020年6月期間涉及財政管理及預算執(zhí)行審計和固定資產(chǎn)投資審計，具體審計事項為：2018年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計、2019年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況審計和鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目建設情況跟蹤審計，通過審計查出存在問題需進行整改落實，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
一、存在問題
1.2019年7月審計查出違規(guī)借支預算款60萬元；未在規(guī)定時限內上繳非稅收入36.96萬元；未使用網(wǎng)銀支付9.00萬元；重復列支設計費6.00萬元；往來款長期掛賬-其他應收款18833.31萬元，其他應付應收款10616.23萬元。
2.2020年6月審計查出南傘水庫管理局代水利局墊付接待費37534.00元。
3.2020年6月審計查出無預算支出127562.50元。
4.固定資產(chǎn)投資審計（鎮(zhèn)政審報字[2019]37號）鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目建設情況跟蹤審計查出：可行性研究報告未經(jīng)評審就報批問題；可行性研究報告編制單位未進行公開招標及簽訂合同問題；工程設計施工總承包單位提供項目前期工作咨詢服務問題；超范圍列支業(yè)務接待費0.045萬元；超范圍列支差旅費0.012萬元問題；未按規(guī)定申報繳納合同印花稅問題。
二、整改落實情況
1.2019年7月審計查出問題整改落實情況
（1）關于違規(guī)借支預算款60萬元，已于2018年度歸還。水務局在后續(xù)發(fā)生的大額借款業(yè)務中，已加以完善報批手續(xù)，在借款業(yè)務上，經(jīng)班子會議研究后形成會議紀要，并報請縣人民政府分管領導審批同意，做到借款業(yè)務有請示報告、有政府領導批示和局班子會議紀要。
（2）關于未在規(guī)定時限內上繳非稅收入36.96萬元，水務局依據(jù)在建工程建設成本投資核算的相關規(guī)定和工程建設實施實際，于2019年8月34號憑證對此筆存款利息作在建工程的待攤投資沖減調整（即：借：其他應付款-待攤銷的銀行存款利息，貸：在建工程——待攤投資—其他待攤投資-銀行存款利息），不作上繳縣級國庫處理。
（3）關于重復列支設計費6.00萬元的問題，水務局于2019年8月33號憑證對此筆賬務進行了調整（即：借：其他應付款-云南誠賽水利水電勘測設計有限公司木場冬桃示范基地項目設計費6.00萬元，貸：累計盈余-木場冬桃示范基地項目6.00萬元）。
（4）關于未使用網(wǎng)銀支付9.00萬元，屬收回單位職工出差、下鄉(xiāng)借款，將收回現(xiàn)金存入銀行發(fā)生的業(yè)務，水務局已對干部職工出差、下鄉(xiāng)一律不得借支公款作出了明確規(guī)定，在業(yè)務收支上，嚴格控制使用現(xiàn)金結算，杜絕出現(xiàn)大額、多筆現(xiàn)金收付業(yè)務，規(guī)范使用網(wǎng)銀結算。
（5）關于往來款長期掛賬-其他應付款18833.31萬元（含向銀行借款15400.00萬元、項目之間應付款3433.31萬元），已清理9257.78萬元（含向銀行借款7500萬元、項目之間應款1757.78萬元），還未清理完成9575.53萬元；其他應收款10616.23萬元（含個人借款15筆、7.11萬元、單位之間借款含財政預撥8筆、562.37萬元、應收水務投資公司借款5405.44萬元，項目之間借款4093.15萬元、用借款實施項目無法列支掛其他應收款20筆、548.16萬元），已清理收回6168.76萬元，其中：收回個人借款7.11萬元，收回單位之間借款550.00萬元，收回水務投資公司借款4610.4萬元，收回項目之間借款126.00萬元，項目列支出沖賬875.25萬元，還未清理完成4447.47萬元，限時段內該清理的已經(jīng)完成清理。以上未清理完成的往來款項需結合項目資金到位情況和縣級財力安排情況逐年進行清理消化。
2.關于往來款項中，南傘水庫管理局應收賬款-代水利局墊付公務接待費37534.00元的情況，已于2020年7月水務局與南傘水庫管理局單位之間作借改撥調整后，南傘水庫管理局作沖賬整改。
3.關于無預算支出127562.50元，已于2020年7月進行整改，具體整改情況是：將特設戶墊付零余額賬戶資金申請轉回特設戶，在將2019年其他應收款-暫不能列支的辦公費按款項進行列支出127562.50元。
4.固定資產(chǎn)投資審計（鎮(zhèn)政審報字[2019]37號）鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目建設情況跟蹤審計查出問題整改落實情況：
（1）關于可行性研究報告未經(jīng)評審就報批問題，縣水務局已及時委托臨滄市水利水電勘測設計研究院對《云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目可行性研究報告》進行了審查，審查單位同意并已于2020年1月16日出據(jù)了相關評審意見。
（2）關于可行性研究報告編制單位未進行公開招標及簽訂合同問題，縣水務局通過招標確定新疆兵團勘測設計院（集團）有限責任公司為云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程勘察設計的中標人，并于2017年5月11日簽訂了《云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程建設工程設計合同》，鑒于工程實際勘察設計范圍不變，該項目名稱由“云南省臨滄市鎮(zhèn)康縣南傘河鳳凰谷景觀工程”變更為“鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理工程”，縣水務局于2018年3月5日與新疆兵團勘測設計院（集團）有限責任公司簽訂了《鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理工程建設工程設計合同補充協(xié)議書》，合同編號：ZKX-NSH-KCSJ-補充-01。
（3）關于工程設計施工總承包單位提供項目前期工作咨詢服務情形問題，針對該問題，鎮(zhèn)康縣水務局根據(jù)9部委（含水利部）發(fā)布的《關于印發(fā)簡明標準施工招標文件和標準設計施工總承包招標文件的通知》（發(fā)改法規(guī)〔2011〕3018號）執(zhí)行的《標準設計施工總承包招標文件》（2012版）中明確的“設計施工總承包投標人不得存在提供項目前期工作咨詢服務的情形”要求進行了整改完善。目前，鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目規(guī)劃階段、可行性研究階段前期工作承包人通過招標確定為新疆兵團勘測設計院（集團）有限責任公司；鎮(zhèn)康縣南傘河河道治理項目第一期第一批、第一期第二批工程設計采購施工總承包（EPC）階段承包人通過招標確定為中國電建集團昆明勘測設計研究院有限公司。
（4）關于超范圍列支業(yè)務接待費0.045萬元（2019年8月3號憑證，列支征地領導小組領導召開會議用餐費0.045萬元，用餐人員均為領導小組縣直組成各部門參會人員（5人））問題，已于2019年12月26日我局已向參加用餐人員收回已報銷用餐費0.045萬元，具體詳見《第No.0073624號收據(jù)》。
（5）關于超范圍列支差旅費0.012萬元（2018年10月11號憑證，范曉亮昆明出差報銷從機場到市區(qū)出租車費0.012萬元（出租車費用發(fā)票6張））問題。針對該問題，我局已向報銷人收回已報銷的出租車費0.012萬元，具體詳見《第No.0073625號收據(jù)》。
（6）未按規(guī)定申報繳納合同印花稅問題，已于2020年2月13日繳納合同印花稅129.84元（2020年2月46號憑證），分別是：南傘河道治理指揮部裝修合同，南傘河道治理工程初步設計合同，南傘河道治理工程技術咨詢合同。
以上是我單位整改落實情況。
鎮(zhèn)康縣水務局
2020年11月18日
滇公網(wǎng)安備53092402000102號