鎮(zhèn)康縣2020年新增地方政府專項債券建設項目跟蹤審計 (停車場)的審計結果
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣審計局對鎮(zhèn)康縣2020年新增地方政府專項債券建設項目 (停車場)建設情況進行了階段性跟蹤審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）立項批復
2019年7月10日，鎮(zhèn)康縣發(fā)展和改革局以“鎮(zhèn)康縣發(fā)展和改革局關于鎮(zhèn)康縣城市停車場及配套設施建設項目可行性研究報告的批復”（鎮(zhèn)政發(fā)改復〔2019〕51號）文批復該項目可行性研究報告。
（二）招投標情況
1.鎮(zhèn)康縣城市停車場建設項目（一期）EPC總承包項目
由于兩次廢標，鎮(zhèn)康縣人民政府以《鎮(zhèn)康縣人民政府關于鎮(zhèn)康縣城市停車場及配套設施建設項目（一期）EPC總承包直接發(fā)包的批復》（鎮(zhèn)政復〔2020〕130號）文同意該項目以直接發(fā)包方式確定施工總承包單位。合同價19,717,400.00元。
2.鎮(zhèn)康縣政務服務管理局停車場和鎮(zhèn)康縣人民政府停車場建設項目
2020年3月30日，鎮(zhèn)康縣人民政府召開專題會議，以《鎮(zhèn)康縣人民政府關于鎮(zhèn)康縣城市停車場及配套設施建設項目的專題會議紀要》（第12期）同意鎮(zhèn)康縣政務服務管理局停車場和鎮(zhèn)康縣人民政府停車場兩個停車場采用直接發(fā)包的方式確定施工單位。鎮(zhèn)康縣政務服務中心停車場合同價的1,500,000.00元；鎮(zhèn)康縣政府停車場合同價2,200,000.00元。
3.監(jiān)理、跟蹤審計等招投標情況
監(jiān)理、跟蹤審計、市政道路路內(nèi)停車位照明設施（LED燈）購銷安裝、配電項目、TEVC電動汽車群智能充電系統(tǒng)產(chǎn)品購銷、弱電管網(wǎng)安裝等項目采用直接發(fā)包的方式實施。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）未按規(guī)定編制水土保持方案報告表并報水行政主管部門審批；（二）未按規(guī)定進行施工圖審查工作；（三）無故變更施工圖紙；（四）未規(guī)定辦理質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)和施工許可證；（五）未按規(guī)定進行政府采購；（六）將應當由一個承包人完成的建設工程肢解成若干部分發(fā)包給幾個承包人；（七）超可研批復范圍實施；（八）實際投資嚴重超過合同價。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
以上（一）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司編制水土保持方案報告書（表）報水行政主管部門審批，杜絕未批先建的現(xiàn)象；（二）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司完善施工圖審查相關手續(xù)，杜絕未批先建的現(xiàn)象；同時完善設計變更手續(xù)，確保工程結算真實有效；（三）問題責令建設單位和施工單位依法整改。（四）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司完善相關手續(xù)；（五）問題，責令鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司限期整改；（六）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司限期整改；（七）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司盡快按審批程序上報工程項目變更內(nèi)容，完善相關手續(xù)；（八）問題，責成鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司盡快按照規(guī)定的程序報原初步設計審批部門或者投資概算核定部門核定。
（二）審計建議
１.建議建設單位組織監(jiān)理及造價咨詢單位對施工過程進度款支付過程中的單價進行審核確定，減少以后結算糾紛風險。
２.加強檔案資料收集整理。注重過程中變更材料收集，及時完善相關手續(xù)，確保工程結算真實有效。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，鎮(zhèn)康縣城市建設開發(fā)投資有限責任公司正在整改；對審計建議已采納。
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