鎮(zhèn)康縣審計局2023年審計項目計劃
2023年是學習貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。為做好2023年度審計工作，切實履行審計監(jiān)督職責，根據(jù)《云南省審計機關(guān)審計項目計劃管理辦法》規(guī)定，制定本計劃。
一、總體思路
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的二十大和中央經(jīng)濟工作會議精神，緊緊圍繞省委“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標，市委五屆三次全會精神，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦財政財務(wù)收支真實合法效益審計主責主業(yè)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，以有力有效的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，更好服務(wù)保障黨和國家工作大局。
二、審計項目安排的主要原則
（一）堅持心懷“國之大者”。著眼于黨和國家事業(yè)全局，深入領(lǐng)會黨中央決策部署的政治意圖、戰(zhàn)略謀劃和實踐要求，按照黨中央意圖安排審計項目，按照黨中央要求確定審計重點。進一步加大對國家重大戰(zhàn)略、重大政策、重大建設(shè)項目、重點民生資金和項目、重大風險隱患、公共權(quán)力運行的審計監(jiān)督力度，突出重點精準發(fā)力，切實增強審計監(jiān)督的針對性和有效性。
（二）堅持聚焦主責主業(yè)。牢牢把握經(jīng)濟監(jiān)督定位，嚴格遵循憲法、審計法、審計法實施條例等法律法規(guī)賦予的職責權(quán)限，認真履行審計監(jiān)督職責，種好“責任田”，干好“分內(nèi)事”，統(tǒng)籌安排各類審計項目，恪守權(quán)力邊界，堅持需要與可能、權(quán)力與責任相統(tǒng)一，找準審計的著力點和立足點，充分發(fā)揮審計專長和優(yōu)勢，全面提升審計監(jiān)督效能。
（三）堅持審計工作全國一盤棋。堅持黨中央對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導，強化對下級審計機關(guān)的領(lǐng)導，加大統(tǒng)籌整合力度，推動構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。根據(jù)省審計廳、市審計局的統(tǒng)一部署，組織縣審計機關(guān)對財政、金融、社保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域的重大事項開展審計，上下貫通、同向發(fā)力。
（四）堅持揭示問題與推動解決問題相統(tǒng)一。認真貫徹落實中央審計委員會第五次會議精神、省委審計委員會第六次會議精神以及市委審計委員會第五次會議精神，聚焦審計監(jiān)督的“下半篇文章”，推動實現(xiàn)揭示一個問題、查處一批典型、規(guī)范一個領(lǐng)域的綜合成效，以有限的審計資源實現(xiàn)監(jiān)督效能的更大化。
三、審計項目計劃
2023年，根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署審計項目情況，在確保上級統(tǒng)一組織項目按時按質(zhì)按量完成的前提下，結(jié)合我局現(xiàn)有審計資源狀況，以量力而行的原則，合理安排年度審計項目計劃，努力做到項目安排與資源配置相適應，各股室（中心）審計工作強度相對均衡。2023年，我局計劃安排審計項目共17項。其中：上級項目3項，縣級項目14項。項目分類為：政策落實跟蹤審計1項、財政管理審計5項、企業(yè)審計1項、投資審計4項、審計民生審計1項、經(jīng)濟責任審計4項、資源環(huán)境審計等1項。
（一）政策落實跟蹤審計
1.重大政策措施落實情況跟蹤審計
【目標和重點】以推動中央和省委、省政府和市委、市政府重大決策部署貫徹落實為目標，重點關(guān)注鄉(xiāng)村振興、國資國企改革、優(yōu)化營商環(huán)境、深化“放管服”改革、助企紓困政策措施落實、安全生產(chǎn)等重大戰(zhàn)略實施、重要改革深化、重大項目推進、重點資金保障、政策措施銜接等情況。
【組織方式】由辦公室牽頭，所有股室結(jié)合具體項目按照全市總體方案組織實施。各有關(guān)股室對接市局對口科室的具體要求完成相關(guān)工作，負責專題匯總報告。出具報告后及時將審計結(jié)果、相關(guān)表格報送財政與行政事業(yè)審計股。財政與行政事業(yè)審計股按市局統(tǒng)一要求，每季度向縣政府和市局上報全縣綜合報告。
【審計時間】2023年1月至12月。
（二）財政管理審計
2.縣本級2022年度財政預算執(zhí)行及決算草案審計
【目標和重點】以深入推進預算管理體制改革為目標，客觀反映預算執(zhí)行和決算的真實性、完整性、合規(guī)性，進一步促進財政部門嚴格預算編制、強化預算約束、規(guī)范財政收支行為、提高財政管理水平。重點關(guān)注四本預算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、支出情況，以及“三保”保障、過“緊日子”、隱性債務(wù)化解等重大政策貫徹落實。
【組織方式】由財政與行政事業(yè)審計股負責實施。
【審計時間】2023年3月至5月，5月中旬結(jié)束現(xiàn)場審計，5月底前出具正式審計報告。
3.縣級部門2022年度預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計（共2項）
【目標和重點】以促進規(guī)范部門預算管理、項目實施管理、國有資產(chǎn)管理行為，提高財政資金使用效益為目標，對部門預算編制及執(zhí)行、績效目標實現(xiàn)、項目管理、國有資產(chǎn)管理、存量資金、非稅收入、決算草案編制等情況進行審計。進一步加強預算管理，從嚴控制支出規(guī)模，規(guī)范財務(wù)核算，重點對資產(chǎn)管理、“三公”經(jīng)費支出進行監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失。
【組織方式】由法規(guī)股、投資審計股共同實施縣城市管理綜合行政執(zhí)法局2022年預算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計；由辦公室牽頭、組織投資審計中心共同實施縣醫(yī)療保障局2022年度預算執(zhí)行審計并結(jié)合經(jīng)濟責任審計同步進行。
【審計時間】2023年3月至6月，6月中旬結(jié)束現(xiàn)場審計，6月底前出具正式審計報告。
4.全縣專項債券項目資產(chǎn)管理使用情況審計調(diào)查
【目標和重點】以“摸清家底、規(guī)范管理、提高績效、健全制度、防范風險”為目標，全面摸清我縣專項債券項目形成國有資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、分布、表現(xiàn)形式以及使用、處置、收益等情況，重點關(guān)注專項債券項目形成國有資產(chǎn)的財務(wù)核算、管理使用、維護以及運營績效等內(nèi)容，進一步規(guī)范對政府投資形成的國有資產(chǎn)的管理，促進健全完善國有資產(chǎn)管理使用制度機制，提高國有資產(chǎn)使用績效。
【組織方式】省廳項目，由辦公室負責實施完成。
【審計時間】2023年1月至3月，2月底前結(jié)束現(xiàn)場審計，3月中旬前出具正式審計調(diào)查報告。
5.縣搬遷安置辦公室財政財務(wù)收支及移民專項資金管理使用情況審計
【目標和重點】根據(jù)臨滄市委審計委員會會議決定，按照“紀審聯(lián)動”和“五統(tǒng)一”的審計工作原則，通過對各縣（區(qū)）搬遷安置辦公室（原移民局）財政財務(wù)收支及移民資金管理使用情況的審計，揭示本部門財務(wù)管理核算和項目建設(shè)實施中存在的突出問題，保障各類資產(chǎn)、資金、資源的安全完整。以“邊審邊移”的方式，重點查處各類違規(guī)、違紀、違法重大問題及案件線索，切實維護和保障廣大移民的合法權(quán)益。
【組織方式】市局項目，由辦公室牽頭，組織農(nóng)業(yè)和社會保障股、法規(guī)股、投資審計中心按照市審計局“五統(tǒng)一”工作原則共同實施。
【審計時間】2022年11月至2023年3月，2023年2月底前完成現(xiàn)場審計，2023年3月出具正式審計報告。
（三）金融審計
6.縣農(nóng)信社系統(tǒng)不良貸款專項審計
【目標和重點】圍繞農(nóng)信社系統(tǒng)改革發(fā)展、風險管控、挽回損失、績效提升開展專項審計調(diào)查。以促進全市農(nóng)信社系統(tǒng)加強風險防范、立足主業(yè)、不斷提高經(jīng)營績效，更好服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小微企業(yè)為目標，以不良貸款為切入點，重點查處不良貸款形成、處置等過程中違法違規(guī)問題。
【組織方式】省廳項目，“上審下”交叉審計，縣級抽調(diào)人員參與交叉審計。
【審計時間】2023年2月至7月。6月底前結(jié)束現(xiàn)場審計，7月底前出具正式專項審計報告及綜合報告。10月底前完成審計查出問題整改檢查和項目后評估及總結(jié)工作。
（四）投資審計
7.竣工決算審計
【目標和重點】對建設(shè)項目竣工決算的真實性、合法性進行審查、評價，真實反映竣工項目的實際財務(wù)狀況和最終建設(shè)成果。重點關(guān)注政策措施落實情況、建設(shè)程序執(zhí)行、項目法人制執(zhí)行、建設(shè)資金到位使用、內(nèi)部控制制度建立實施、項目招投標制度及實施、工程監(jiān)理制度及實施、合同簽訂及實施、工程造價、設(shè)備及材料采購等情況。
【組織方式】由辦公室牽頭，組織投資審計中心實施鎮(zhèn)康縣2020年高標準農(nóng)田建設(shè)項目竣工決算審計。
【審計時間】2023年3月至5月，5月中旬結(jié)束現(xiàn)場審計，5月底出具正式審計報告。
8.階段性跟蹤審計（3項）
【目標和重點】對建設(shè)項目實施過程的真實性、合法性進行審計監(jiān)督，督促建設(shè)項目嚴格執(zhí)行建設(shè)程序，合法、合規(guī)使用資金，重點關(guān)注政策措施落實情況、建設(shè)程序執(zhí)行、項目法人制執(zhí)行、建設(shè)資金使用、內(nèi)部控制制度建立實施、項目招投標制度及實施、工程監(jiān)理制度及實施、合同簽訂及實施、設(shè)備及材料采購、征地拆遷等情況。
【組織方式】由投資審計股牽頭，組織投資審計中心共同實施鎮(zhèn)康縣桃子寨至小爐場邊防公路建設(shè)項目跟蹤審計；由投資審計中心牽頭，組織投資審計股共同實施鎮(zhèn)康縣2021年棚戶區(qū)改造項目跟蹤審計、鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程項目跟蹤審計并結(jié)合縣住建局局長郭忠武自然資源資產(chǎn)任中審計同步進行。
【審計時間】2023年6月至12月，11月結(jié)束現(xiàn)場審計，12月底出具正式審計報告。
（五）民生審計
9.2022年滬滇協(xié)作項目資金管理使用情況審計
【審計目標和重點】專項資金管理、使用的合規(guī)性和真實性，專項資金的安全性及項目實施情況。
【組織方式】由投資審計中心負責實施。
【審計時間】2023年10月至12月，11月中旬結(jié)束現(xiàn)場審計，12月底出具正式審計報告。
（六）經(jīng)濟責任審計
10.鎮(zhèn)康縣管領(lǐng)導干部（離任）任期經(jīng)濟責任審計（共2項）
【目標和重點】以強化干部管理監(jiān)督，促進干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權(quán)為目標，圍繞領(lǐng)導干部權(quán)力運行和責任落實，重點關(guān)注貫徹落實國家重大經(jīng)濟方針政策和決策部署，重大經(jīng)濟事項決策執(zhí)行及效果，財政財務(wù)及政府債務(wù)管理和經(jīng)濟風險防范，以及落實黨風廉政建設(shè)責任和廉潔從政（從業(yè)）等情況。
【組織方式】由經(jīng)濟責任審計股牽頭，組織辦公室經(jīng)縣委審計委員會批準后對縣應急管理局局長金正榮離任經(jīng)濟責任審計；由辦公室牽頭，組織投資審計中心共同實施縣醫(yī)療保障局局長楊新星任期經(jīng)濟責任審計，并結(jié)合2022年度預算執(zhí)行審計同步進行。
【審計時間】2023年3月至12月，11月底結(jié)束現(xiàn)場，12月底出具正式審計報告。
11.縣管領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項交接鑒證（共2項）
【目標和重點】通過開展領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任事項交接工作，促進離任和接任領(lǐng)導干部分清責任、交清家底，推動領(lǐng)導干部秉公用權(quán)、廉潔自律和干凈擔當，切實維護公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源安全。主要審核離任領(lǐng)導干部任職期末單位的財政財務(wù)收支結(jié)余、資產(chǎn)、負債、損益、債權(quán)債務(wù)、重要經(jīng)濟事項決策執(zhí)行情況以及個人保管使用單位財產(chǎn)移交情況等。
【組織方式】由辦公室牽頭，組織法規(guī)審計股，對2名縣管領(lǐng)導干部開展離任經(jīng)濟責任事項交接鑒證。
【審計時間】2023年1至12月。
（七）資源環(huán)保審計
12.縣住建局局長郭忠武自然資源資產(chǎn)任中審計
【目標和重點】以貫徹落實綠色發(fā)展理念，促進領(lǐng)導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關(guān)注領(lǐng)導干部貫徹執(zhí)行生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、相關(guān)目標任務(wù)完成、相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行等情況。
【組織方式】由經(jīng)濟責任審計股牽頭，組織農(nóng)村和社會保障股共同完成，并結(jié)合鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程項目跟蹤審計同步進行。
【審計時間】2023年6月
（八）根據(jù)上級審計機關(guān)及縣委、縣政府的臨時安排適時調(diào)整項目計劃。
根據(jù)上級審計機關(guān)及縣委、縣政府的臨時安排適時調(diào)整項目計劃。
四、工作要求
（一）切實提高政治站位。認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央決策部署上來，牢牢把握審計監(jiān)督職責定位，正確處理好查問題和促整改、治已病和防未病、治當下和管長遠的關(guān)系，高質(zhì)量完成各項審計任務(wù)。
（二）持續(xù)深化“一盤棋”理念。各牽頭股室要切實提高組織和協(xié)調(diào)能力，認真研究謀劃，通過大練兵、大培訓，加強與市級審計機關(guān)的聯(lián)動聯(lián)審，帶動和提升基層審計機關(guān)的業(yè)務(wù)能力；加強審計項目的融合貫通，以本級預算執(zhí)行審計為平臺，部門預算、專債資產(chǎn)等項目統(tǒng)分結(jié)合、互為因果，推動財政預算深化改革。
（三）堅決做實研究型審計。2023年度，將本級預算執(zhí)行、專債項目資產(chǎn)、農(nóng)信社不良貸款等項目作為研究型審計重點項目，推動審計人員把審計現(xiàn)場當作研究室，在宏觀層面研究政策規(guī)定、中觀層面研究被審計單位及其所屬行業(yè)領(lǐng)域、在微觀層面研究審計發(fā)現(xiàn)的具體問題，進一步提升審計服務(wù)宏觀決策的能力。
（四）積極探索審計項目績效管理。各審計組要加強審計現(xiàn)場管理，探索開展全員全項目績效評價，具體反映審計人員發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量、質(zhì)量和效率，把工作成果量化和透明化，進一步促進提升審計人員的專業(yè)化水平。
（五）嚴格遵守各項紀律。參審人員要認真貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和審計“八不準”工作紀律，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，自覺維護審計機關(guān)形象。要嚴格執(zhí)行請示報告制度、保密紀律以及宣傳紀律。
附件：鎮(zhèn)康縣審計局2023年審計項目計劃表
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