根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，鎮(zhèn)康縣審計局對鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實施的鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程項目進行了跟蹤審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）立項批復(fù)及資金到位情況
1.首次立項批復(fù)及資金到位情況
2017年9月15日，臨滄市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)工程可行性研究報告的批復(fù)》（臨發(fā)改復(fù)〔2017〕634號）同意該項目可行性研究報告（報批稿），批復(fù)總投資5878.73萬元，資金來源：60%申請中央配套資金，40%地方自籌。2017年10月11日，臨滄市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局《關(guān)于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程項目初步設(shè)計的批復(fù)》（臨建發(fā)〔2017〕149號）對該項目的服務(wù)范圍（主要處理鎮(zhèn)康縣城老城區(qū)居民所產(chǎn)生的生活污水）、工程性質(zhì)和規(guī)模及工程標(biāo)準(zhǔn)進行了批復(fù)。2019年1月11日，鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局以《關(guān)于請求給予鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程項目補助資金的請示》（鎮(zhèn)政住建字〔2019〕10號）向云南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳申請該項目補助資金3000萬元，并承諾于2019年2月前正式開工建設(shè)。
該項目首次立項實際到位資金1500萬元，其中：中央補助財政專項資金600萬元、省級補助880萬元、市級20萬元。由于資金籌措不足等多方面原因，該項目未能按照批復(fù)實施，2020年重新啟動該項目。
2.二次立項批復(fù)及資金到位情況
2020年3月，鎮(zhèn)康縣工投公司委托中國電建集團昆明勘測設(shè)計研究院有限公司出具鎮(zhèn)康縣供排水項目可行性研究報告，鎮(zhèn)康縣供排水項目包含三個子項目（鎮(zhèn)康縣城供水工程、南傘河排水防澇及截排污工程、污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程），工程總投資為25525.38萬元。其中，污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程投資5878.73萬元。2020年3月3日，鎮(zhèn)康縣工投公司向鎮(zhèn)康縣發(fā)改局《關(guān)于請求審批鎮(zhèn)康縣供排水建設(shè)項目可行性研究報告的請示》（鎮(zhèn)工投請字〔2020〕2號）報送鎮(zhèn)康縣供排水項目可研報告進行審查，2020年3月6日鎮(zhèn)康縣發(fā)改局《關(guān)于鎮(zhèn)康縣供排水建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》（鎮(zhèn)政發(fā)改復(fù)〔2020〕34號），同意該項目可研報告內(nèi)容，批復(fù)項目總投資25047.10萬元，其中：污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程投資5878.73萬元，資金籌措方式為貸款20000萬元（2億元），財政性資金5047.10萬元。2020年10月26日，鎮(zhèn)康縣工業(yè)園區(qū)投資開發(fā)有限公司與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行鎮(zhèn)康縣支行簽訂了固定資產(chǎn)借款合同（合同編號：53352501-2020年（鎮(zhèn)康）字0016號），借款金額為19400萬元（1.94億元），借款用途為用于鎮(zhèn)康縣供排水項目建設(shè)，借款期限為2020年10月26日起至2035年10月25日止（15年），采用按需申請?zhí)峥睢⒎制趦斶€本息方式。2021年6月18日，鎮(zhèn)康縣住建局出具《關(guān)于鎮(zhèn)康縣污水處理廠改擴建及管網(wǎng)完善工程建設(shè)主體變更的情況說明》，因申報資金未完全到位，難以推進項目，2020年12月縣委、縣政府決定讓鎮(zhèn)康縣工投公司作為該項目建設(shè)主體。
（二）項目實施管理情況
1.招投標(biāo)管理情況
2021年8月通過公開招標(biāo)，云南恒馳建筑工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價為：5014.737641萬元。
2.合同簽訂及資金撥付情況
截至2023年8月，該項目已組織初步驗收，正在對初步驗收中發(fā)現(xiàn)問題進行整改，還未進行竣工決算編制。該項目建安工程及各項待攤費用簽約合同價53,724,329.17元，已撥付款項合計43,440,600.00元，其中：建安工程款40,433,700.00元，待攤費用3,006,900.00元，已撥款占項目簽約合同價比率81%。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）挪用專項資金630萬元；（二）項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理三項費用未依法招標(biāo)；（三）未按照規(guī)范簽訂工程監(jiān)理合同。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法出具了審計報告。對問題（一），責(zé)令鎮(zhèn)康縣住建局籌集和爭取財政補助資金歸還被挪用專項資金；對問題（二），由鎮(zhèn)康縣住建局按照相關(guān)規(guī)定對鎮(zhèn)康縣工投公司進行處理；對問題（三），由鎮(zhèn)康縣住建局與監(jiān)理單位補充完善監(jiān)理合同。
（二）審計建議
1.規(guī)范項目管理。嚴(yán)格按照規(guī)定程序申請、撥付、管理專項資金，建立完善的項目管理體系，包括項目立項、規(guī)劃、設(shè)計、施工、驗收等各個環(huán)節(jié)的管理，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。
2.強化項目資金使用管理。在決策階段應(yīng)當(dāng)明確建設(shè)資金來源，落實建設(shè)資金，合理控制籌資成本。資金到位后認(rèn)真履行資金使用的程序和要求，加強對項目進展和資金使用情況的監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目中存在的問題，確保項目的順利進行和資金的有效使用。
3.加強招標(biāo)監(jiān)管和規(guī)范。加強法律意識，明確招標(biāo)的法律義務(wù)和責(zé)任。依法遵守招標(biāo)程序和要求，確保公平競爭，保障招標(biāo)的公正性和透明度。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
截至2024年8月，鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局報送的整改情況反映，問題（一）階段性整改，問題（二）、（三）已完成整改。審計建議已采納。
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