鎮(zhèn)康縣水務(wù)局關(guān)于2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支相關(guān)事項(xiàng)的審計(jì)決定執(zhí)行情況報(bào)告
鎮(zhèn)康縣審計(jì)局：
根據(jù)《鎮(zhèn)康縣審計(jì)局關(guān)于鎮(zhèn)康縣水務(wù)局2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支相關(guān)事項(xiàng)的審計(jì)決定》（鎮(zhèn)政審決〔2019〕5號(hào)）審計(jì)決定，我局根據(jù)審計(jì)決定事項(xiàng)，結(jié)合本單位2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支相關(guān)事項(xiàng)存在問(wèn)題，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，具體執(zhí)行情況如下：
一、關(guān)于違規(guī)借支預(yù)算款600000.00元的問(wèn)題
鎮(zhèn)康縣水務(wù)局違規(guī)借支預(yù)算款600000.00元，在2018年度已經(jīng)歸還。針對(duì)大額借支款項(xiàng)存在手續(xù)不完善等問(wèn)題，水務(wù)局在后續(xù)發(fā)生的大額借款業(yè)務(wù)中，加以完善報(bào)批手續(xù)，在借款業(yè)務(wù)上，經(jīng)班子會(huì)議研究后形成會(huì)議紀(jì)要，并報(bào)請(qǐng)縣人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，做到借款業(yè)務(wù)有請(qǐng)示報(bào)告、有政府領(lǐng)導(dǎo)批示和局班子會(huì)議紀(jì)要。如：2019年7月55號(hào)憑證水務(wù)局茶山腳水庫(kù)、小龍洞水庫(kù)等項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用借款，有請(qǐng)示報(bào)告、有政府領(lǐng)導(dǎo)批示和局班子會(huì)議紀(jì)要。
二、關(guān)于未繳預(yù)算款369537.56元的問(wèn)題
鎮(zhèn)康縣水務(wù)局對(duì)南傘河道治理項(xiàng)目實(shí)施，向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行申請(qǐng)基金貸款9400萬(wàn)元專項(xiàng)用于南傘河道治理建設(shè)，建設(shè)期間產(chǎn)生存款利息369537.56元，暫用往來(lái)款項(xiàng)核算（即：借：銀行存款，待：其他應(yīng)付款——待攤銷的銀行存款利息），經(jīng)審計(jì)決定需上繳縣級(jí)國(guó)庫(kù)。水務(wù)局依據(jù)在建工程建設(shè)成本投資核算的相關(guān)規(guī)定和工程建設(shè)實(shí)施實(shí)際，于2019年8月34號(hào)憑證對(duì)此筆存款利息作在建工程的待攤投資沖減調(diào)整（即：借：其他應(yīng)付款-待攤銷的銀行存款利息，貸：在建工程——待攤投資—其他待攤投資-銀行存款利息），不作上繳縣級(jí)國(guó)庫(kù)處理。
三、關(guān)于往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理的問(wèn)題
鎮(zhèn)康縣水務(wù)局根據(jù)審計(jì)決定對(duì)其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款進(jìn)行清理，截至2019年4月末其他應(yīng)付款（單位間和項(xiàng)目之間借款）共計(jì)188333054.45元，其他應(yīng)收款共計(jì)106118858.86元。通過(guò)清理和賬務(wù)處理，其他應(yīng)付款減少42062500.00元，其中：2019年5月47號(hào)憑證歸還銀行貸款26000000.00元；2019年6月42號(hào)憑證茶家水庫(kù)項(xiàng)目歸還鎮(zhèn)康縣水務(wù)水投公司借款15000000.00元；2019年8月40號(hào)憑證2018年水土保持流失綜合治理項(xiàng)目歸還鎮(zhèn)康縣水務(wù)水投公司借款1062500.00元。截至2019年8月末其他應(yīng)付款（單位間和項(xiàng)目之間借款）共計(jì)余額146270554.45元。其他應(yīng)收款減少44597727.39元，其中：2019年5月46號(hào)和2019年8月13憑證收回鎮(zhèn)康縣水務(wù)投資公司借款36000000.00元；2019年8月19號(hào)憑證收回鎮(zhèn)康縣水務(wù)投資公司借款104400.00元；借款支出項(xiàng)目工程款掛其他應(yīng)收款調(diào)賬進(jìn)行列支出茶家寨水庫(kù)項(xiàng)目6182301.97元（2019-6-42＃憑證）、收回預(yù)付南傘河道治理工程款1643440.00元（2019-6-65＃憑證）；收回工程預(yù)付款及借款618088.92元（其中：2019年6月47號(hào)憑證收回勐捧河小流域治理工程款176572.14元、2019年7月1號(hào)憑證收回2017年南捧河小流域坡耕地項(xiàng)目借款418126.40元、2019年8月67號(hào)憑證收回2017年石漠化項(xiàng)目工程預(yù)付款23390.38元）；2019年8月19號(hào)憑證收回同城接待費(fèi)2098.50元；收回項(xiàng)目支出借款45398元；2019年9月1號(hào)憑證收回劉永勛個(gè)人借款沖賬核銷2000.00元。截至9月止其他應(yīng)收款共計(jì)余額61564552.47元，其中：個(gè)人借款未收回10000.00元（其中：羅艷良3000.00元、袁忠海7000.00元）。
鎮(zhèn)康縣水務(wù)局在審計(jì)決定60日內(nèi)往來(lái)款清理無(wú)法全部整改執(zhí)行完畢，特別是工程項(xiàng)目欠款和單位間的借款存在時(shí)間節(jié)點(diǎn)和資金缺口等諸多因素，需在后續(xù)工作中，繼續(xù)制定措施，組織人力物力，繼續(xù)進(jìn)行清理清收，對(duì)工程欠債和單位之間、項(xiàng)目之間借款部分，盡力向上爭(zhēng)取資金和向縣級(jí)政府申請(qǐng)資金解決，力盡所能化解長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，嚴(yán)格控制規(guī)模，對(duì)于個(gè)人借款部分將繼續(xù)加大催收力度，確保全部清收。在下一步財(cái)務(wù)預(yù)算收支管理上，水務(wù)局將加強(qiáng)全面實(shí)行公務(wù)卡制度，杜絕個(gè)人借用或預(yù)支公款情況，嚴(yán)格執(zhí)行（中發(fā)〔2013〕13號(hào)）“第十一條全面實(shí)行公務(wù)卡制度。健全公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)發(fā)生的公務(wù)差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，處按規(guī)定實(shí)行財(cái)政直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。”之規(guī)定，嚴(yán)格管控制現(xiàn)金管理。
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