鎮(zhèn)康縣第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議材料之六

　　鎮(zhèn)康縣人民政府關(guān)于2021年縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)

　　預(yù)算調(diào)整初步方案（草案）的報(bào)告

　　2021年11月30日在鎮(zhèn)康縣第十七屆人大常委會(huì)第四十次會(huì)議上

　　縣財(cái)政局局長(zhǎng) 唐文仙

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》的規(guī)定，受縣人民政府委托，由我向縣人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告鎮(zhèn)康縣2021年財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案，請(qǐng)予以審查。

　　一、2020年地方政府債務(wù)限額及余額情況

　　（一）地方政府債務(wù)限額情況

　　經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十三次會(huì)議批準(zhǔn)，鎮(zhèn)康縣2020年新增專項(xiàng)債務(wù)限額33000萬元，市級(jí)統(tǒng)一調(diào)減30000萬元，2020年末，全縣有地方政府債務(wù)限額204102萬元，其中：一般債務(wù)限額166531萬元（含外債限額11380萬元），專項(xiàng)債限額37571萬元。

　　（二）地方政府債務(wù)余額情況

　　截至2020年12月末，我縣共有地方政府性債務(wù)余額170818萬元，其中：一般債務(wù)余額133247萬元，專項(xiàng)債務(wù)余額37571萬元。全縣地方政府債務(wù)規(guī)模嚴(yán)格控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。

　　二、2020年地方政府債券資金使用及審計(jì)情況

　　（一）2020年新增地方政府債券資金使用情況

　　2020年，上級(jí)轉(zhuǎn)貸鎮(zhèn)康縣新增地方政府專項(xiàng)債券資金33000萬元，按照專項(xiàng)債券資金使用管理規(guī)定，涉及資金收支已全額納入地方政府性基金預(yù)算管理，并報(bào)經(jīng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議及第十七屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十三次會(huì)議批準(zhǔn)。我縣2020年新增專項(xiàng)債券資金主要分配用于鎮(zhèn)康縣城市停車場(chǎng)及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目3000萬元、工業(yè)園區(qū)冷鏈物流園建設(shè)項(xiàng)目4000萬元、南傘園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套項(xiàng)目6000萬元、幫東河水庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目2億元。當(dāng)年下達(dá)的專項(xiàng)債券資金已按要求全部支付完成，項(xiàng)目部門正在加大其他資金籌措力度，全面推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。

　　（二）2020年地方政府再融資債券資金使用情況

　　2020年，我縣根據(jù)債券到期情況共向上申報(bào)再融資債券資金7867萬元，全部為地方政府一般債券。再融資債券按照申報(bào)計(jì)劃下達(dá)，已全部用于償還到期的地方政府債券，進(jìn)一步延長(zhǎng)債券償還期限，有效緩解政府償債壓力，切實(shí)防范和化解了政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）2020年地方政府新增專項(xiàng)債券資金審計(jì)情況

　　2021年4月，縣審計(jì)局對(duì)我縣2020年地方政府新增專項(xiàng)債券資金安排的4個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，存在的主要問題為：一是幫東河水庫(kù)應(yīng)繳未繳專債資金產(chǎn)生的銀行利息29.34萬元。該問題已整改完成，涉及資金已全額繳入財(cái)政國(guó)庫(kù)；二是幫東河水庫(kù)、城市停車場(chǎng)、冷鏈物流、輕紡產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施配套4個(gè)項(xiàng)目都不同程度存在無林地使用許可、項(xiàng)目用地未批先用、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、施工圖紙未經(jīng)審查等項(xiàng)目建設(shè)前期要件不完備的問題。該問題主要由于專項(xiàng)資金對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度要求較高，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，為確保項(xiàng)目進(jìn)度，部門采取邊做邊完善的施工方式，目前，已按審計(jì)建議督促項(xiàng)目部門加快補(bǔ)充完善相關(guān)要件；三是幫東河水庫(kù)超進(jìn)度支付工程款的問題。該問題主要由于水庫(kù)項(xiàng)目實(shí)施涉及大量的排水管道、沙石水泥采購(gòu)，因考慮疫情因素，為確保工程進(jìn)度預(yù)付施工方備料款，目前，已按審計(jì)建議督促幫東河水庫(kù)加快項(xiàng)目進(jìn)度形成對(duì)應(yīng)的實(shí)物工程量；四是冷鏈物流園、城市停車場(chǎng)項(xiàng)目存在超范圍實(shí)施的問題。該問題已按審計(jì)建議督促部門加強(qiáng)與發(fā)改等項(xiàng)目主管部門的對(duì)接，加快整改落實(shí)。

　　三、2021年地方政府債務(wù)情況

　　（一）地方政府債務(wù)限額情況

　　2021年，鎮(zhèn)康縣收到《臨滄市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)云南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2021年分地區(qū)分項(xiàng)目地方政府債務(wù)外貸項(xiàng)目額度的通知》（臨財(cái)外發(fā)〔2021〕53號(hào)）以及《臨滄市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年第三批新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度的通知》（臨財(cái)債發(fā)〔2021〕48號(hào)），分別下達(dá)我縣2021年地方政府債務(wù)外貸項(xiàng)目額度63萬元及新增地方政府專債債務(wù)額度38800萬元，但由于市財(cái)政目前仍未下達(dá)這兩筆額度的債務(wù)限額，鎮(zhèn)康縣2021年地方政府債務(wù)限額沒有發(fā)生變動(dòng)，全縣地方政府債務(wù)限額仍為204102萬元，其中：一般債務(wù)限額166531萬元（含外債限額11380萬元），專項(xiàng)債限額37571萬元。新增的債務(wù)限額待市財(cái)政明確下達(dá)后，再及時(shí)向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

　　（二）地方政府債務(wù)余額情況

　　2021年11月末，鎮(zhèn)康縣共新增地方政府債務(wù)38800萬元，主要為2021年發(fā)行的第三批新增地方政府專項(xiàng)債券，目前，縣財(cái)政已收到上級(jí)下達(dá)的額度及資金；新增的63萬元外債額度由于沒有提款使用，未形成新增債務(wù)；通過財(cái)政預(yù)算安排、部門自籌實(shí)際化解到期政府債券（上級(jí)未批再融資）和存量債務(wù)104萬元；通過申請(qǐng)債券再融資化解到期的政府債券21290萬元（其中：一般債券再融資20790萬元，專項(xiàng)債券再融資500萬元），收支相抵后不影響債務(wù)變動(dòng)。以上增減變動(dòng)后，全縣有地方政府債務(wù)余額209514萬元，其中：一般債務(wù) 133143萬元，專項(xiàng)債務(wù)76371萬元。

　　（三）2021年新增專項(xiàng)債券分配使用建議

　　2021年，鎮(zhèn)康縣新增的38800萬元專項(xiàng)債券資金根據(jù)申報(bào)發(fā)行的方向主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具體項(xiàng)目分配為：縣商務(wù)局新增南傘園區(qū)智能物流園配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目20000萬元；縣工業(yè)園區(qū)管委會(huì)續(xù)發(fā)南傘園區(qū)輕紡產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套項(xiàng)目14000萬元和工業(yè)園區(qū)冷鏈物流園建設(shè)項(xiàng)目4800萬元。目前，專項(xiàng)債券資金已調(diào)度到位，按照新增專債管理相關(guān)規(guī)定，3個(gè)項(xiàng)目正在完善前期資金撥付手續(xù)，確保專債資金盡快撥付到項(xiàng)目單位。

　　四、縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案

　　因2021年新增地方政府專項(xiàng)債券資金38800萬元，按照預(yù)算管理和專項(xiàng)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，需相應(yīng)調(diào)整政府性基金預(yù)算收支。一是政府性基金總收入調(diào)增，鎮(zhèn)康縣2021年年初編制縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入5909萬元，轉(zhuǎn)移性收入2339萬元，收入合計(jì)8248萬元。本次專項(xiàng)調(diào)整：增加地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入38800萬元，全部為新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入。調(diào)整后，縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入5909萬元保持不變，轉(zhuǎn)移性收入調(diào)增38800萬元，收入合計(jì)47048萬元。

　　二是政府性基金支出調(diào)增，鎮(zhèn)康縣2021年年初編制縣級(jí)政府性基金預(yù)算支出1930萬元，轉(zhuǎn)移性支出5818萬元，支出合計(jì)8248萬元。本次專項(xiàng)調(diào)整：增加地方政府性基金預(yù)算支出38800萬元，按照2021年政府收支分類科目規(guī)定，“2290402 其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出”科目調(diào)增38800萬元。調(diào)整后，縣級(jí)政府性基金預(yù)算支出增至40730萬元，轉(zhuǎn)移性支出5818萬元保持不變，支出合計(jì)47048萬元。

　　五、2021年政府債務(wù)還本付息情況

　　2021年以來，鎮(zhèn)康縣嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行政府償債責(zé)任，通過強(qiáng)化收入征管、盤活財(cái)政存量資金、清理出讓閑置土地、資產(chǎn)資源等措施增加財(cái)政收入，通過壓縮一般性支出、調(diào)減非剛性非急需支出減輕財(cái)政支出負(fù)擔(dān)，通過將應(yīng)付債券利息納入預(yù)算安排，預(yù)算執(zhí)行中嚴(yán)禁追加預(yù)算來強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，多措并舉全面加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，確保按時(shí)落實(shí)債務(wù)償還。2021年，全縣地方政府債務(wù)應(yīng)還本付息33453萬元，其中：到期本金27533萬元（含到期地方政府債券21380萬元，到期存量債務(wù)6153萬元），應(yīng)付利息5920萬元。截至目前，全縣已償還到期的地方政府債務(wù)本息27274萬元，其中：通過申請(qǐng)地方政府債券再融資償還到期債券本金21290萬元，財(cái)政安排還本付息5984萬元）。

　　六、下步工作措施

　　下一步，我們將在縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，根據(jù)縣人大審查批準(zhǔn)縣級(jí)財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整方案及提出的審查意見和要求，認(rèn)真抓好預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)做好地方政府債務(wù)管理工作。

　　（一）嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理。全縣各部門嚴(yán)格按照地方政府性債務(wù)管理的規(guī)定，堅(jiān)決杜絕違規(guī)舉債行為，實(shí)行政府性債務(wù)規(guī)模控制和分類管理，嚴(yán)禁在政府債務(wù)限額之外舉借任何政府債務(wù)，加強(qiáng)對(duì)地方政府債務(wù)管控力度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置機(jī)制，積極化解存量債務(wù)，進(jìn)一步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保債務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　（二）加強(qiáng)政府債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。會(huì)同發(fā)改部門進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)管理，督促相關(guān)項(xiàng)目部門加大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備力度，緊緊圍繞“三個(gè)示范區(qū)建設(shè)”、打造世界一流“三張牌”、“兩新一重”、鄉(xiāng)村振興等重大決策部署，謀劃儲(chǔ)備專項(xiàng)債券項(xiàng)目，嚴(yán)格遵循國(guó)家政策要求，再謀劃、再梳理符合專項(xiàng)債券支持范圍的重點(diǎn)項(xiàng)目，充實(shí)全縣專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)債券支持，加快重大項(xiàng)目落地見效。

　　（三）加強(qiáng)新增專項(xiàng)債券資金監(jiān)管。按照縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)的地方政府新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目情況，縣財(cái)政將按要求及時(shí)撥付債券資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。我們將加大債券資金使用情況監(jiān)督力度，自覺接受同級(jí)人大及其常委會(huì)監(jiān)督，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用，嚴(yán)格執(zhí)行新增債券資金不得用于經(jīng)常性支出和各類中央明令禁止的項(xiàng)目支出的規(guī)定。進(jìn)一步強(qiáng)化專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效管理，督促項(xiàng)目單位加快資金使用，盡快形成實(shí)物工作量，提高債券資金使用效率，充分發(fā)揮政府債券資金對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)的積極作用。

　　（四）切實(shí)履行政府債務(wù)還款責(zé)任。我們將根據(jù)地方政府性債務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，明確債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù)，做好債務(wù)化解和風(fēng)險(xiǎn)防控工作，強(qiáng)化防范風(fēng)險(xiǎn)和償債意識(shí)。同時(shí)，結(jié)合本級(jí)財(cái)力情況，提前謀劃，認(rèn)真落實(shí)還款資金來源，履行還款責(zé)任，確保地方政府債務(wù)資金按期償還，建立完善地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，嚴(yán)防發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。

　　報(bào)告完畢。