根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，縣審計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)康縣2016-2019年度棚戶區(qū)改造項(xiàng)目和住房租賃補(bǔ)貼的計(jì)劃、投資、建設(shè)及管理使用等情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、2016-2019年棚改項(xiàng)目實(shí)施基本情況
（一）項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)完成情況
上級(jí)下達(dá)鎮(zhèn)康縣2016-2019年棚改目標(biāo)任務(wù)3162套，截至2019年底實(shí)際完成2454套，完成率77.61%。
（二）2016-2019年棚改項(xiàng)目資金收支結(jié)余情況
鎮(zhèn)康縣2016-2019年棚改項(xiàng)目計(jì)劃投資67459.95萬(wàn)元，實(shí)際到位資金16335.59萬(wàn)元。使用資金11104.61萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)資金5230.98萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步改善了部分住房困難群眾的居住條件，對(duì)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施完善、風(fēng)貌提升等環(huán)境改善工程發(fā)揮了積極作用。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）計(jì)劃執(zhí)行方面。超批復(fù)實(shí)施項(xiàng)目，木場(chǎng)鄉(xiāng)實(shí)施批復(fù)方案之外的雨污管網(wǎng)建設(shè)、電路保護(hù)管鋪設(shè)等工程約200萬(wàn)元占23.11%；
（二）政策執(zhí)行方面。部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超棚改范圍實(shí)施項(xiàng)目，涉及投資金額2339.90萬(wàn)元；
（三）資金使用方面。一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)占用其他年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金繳納農(nóng)民工工資保證金15.78萬(wàn)元；二是公款10萬(wàn)元支付至個(gè)人賬戶；三是工程預(yù)付款100萬(wàn)元支付不合規(guī)。
（四）租賃補(bǔ)貼實(shí)施管理方面。租賃補(bǔ)貼保障對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)，審核流于形式。鎮(zhèn)康縣住建局以低保人員作為申請(qǐng)租賃補(bǔ)貼的基礎(chǔ)，未嚴(yán)格審核申請(qǐng)人家庭情況。
（五）工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施管理方面。一是建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包程序不規(guī)范。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)將建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包給個(gè)人，涉及金額102.83萬(wàn)元；二是招投標(biāo)程序執(zhí)行不嚴(yán)，中標(biāo)人未提交履約擔(dān)保；三是中標(biāo)單位隨意棄標(biāo)；四是工程未批先建，手續(xù)不齊全；五是合同簽署不規(guī)范或執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)；六是項(xiàng)目實(shí)施完成未及時(shí)驗(yàn)收、結(jié)算；七是總監(jiān)理工程師同時(shí)負(fù)責(zé)多個(gè)項(xiàng)目，責(zé)任制落實(shí)不到位；八是監(jiān)理機(jī)構(gòu)配置不健全，工作不到位。
（六）固定資產(chǎn)管理方面。固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，購(gòu)置垃圾車6輛車未完成上牌落戶，資產(chǎn)權(quán)屬不清，涉及金額81.77萬(wàn)元。
（七）其他應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)。一是結(jié)算金額大幅超合同金額，無(wú)項(xiàng)目變更申請(qǐng)及批復(fù)程序資料；二是項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢；三是項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)不規(guī)范，致使投資增加；四是改建房屋補(bǔ)助到戶金額無(wú)相關(guān)依據(jù)或依據(jù)不足；五是經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看，縣住建局2018年疆城家園改擴(kuò)建項(xiàng)目小區(qū)道路改造工程，路面積水嚴(yán)重。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
（一）審計(jì)處理處罰情況
針對(duì)上述問題，縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定，要求被審計(jì)單位依法整改。
（二）審計(jì)建議
1.嚴(yán)格執(zhí)行棚戶區(qū)改造項(xiàng)目建設(shè)管理的相關(guān)規(guī)定，加快工程進(jìn)度，保障工作任務(wù)和各項(xiàng)政策措施全面落實(shí)。
2.加強(qiáng)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)施過程管理，按基本建設(shè)程序執(zhí)行，把控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，規(guī)范工程資料，確保程序合規(guī)、過程規(guī)范、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
3.執(zhí)行棚戶區(qū)改造工程項(xiàng)目資金管理辦法，加強(qiáng)資金管理，執(zhí)行財(cái)政收支兩條線的管理規(guī)定，確保項(xiàng)目資金專款專用。
4.加強(qiáng)租賃補(bǔ)貼發(fā)放管理，嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)補(bǔ)助對(duì)象進(jìn)行審核。清理不符合條件的補(bǔ)助對(duì)象，發(fā)揮租賃補(bǔ)貼項(xiàng)目資金使用效益。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對(duì)本次發(fā)現(xiàn)的問題，縣住建局及涉及鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）已部分整改，其他正在整改中；對(duì)審計(jì)建議已部分采納。
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