根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，縣審計局對鎮(zhèn)康縣住房和城鄉(xiāng)建設局2019年度預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、基本情況
鎮(zhèn)康財政局下達鎮(zhèn)康縣住建局2019年度預算總額為1809.49萬元,其中：一般公共財政預算1470.81萬元，政府性基金預算338.68萬元。決算報表反映，2019年部門總收入13002.45萬元,總支出12015.18萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余7399.18萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余8386.45萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）憑證金額與發(fā)票金額不一致286.37萬元；（二）歷年資金滯留財政7723.51萬元；（三）未按要求扣留工程質(zhì)保金；（四）原始憑證附件不齊全82.92萬元；（五）報銷部分住宿發(fā)票屬于稅務部門作廢發(fā)票0.47萬元；（六）報銷費用和接待費支出無審批單據(jù)計5.29萬元；（七）脫貧攻堅中私車公用支出油費0.47萬元；（八）截止2019年末鎮(zhèn)康縣住建局向外單位借入資金1334.50萬元未歸還，對外借出資金65.80萬元未收回；（九）通過“其他應付款”科目進行核算收支168.91萬元；（十）往來款中賬務不明晰1132.87萬元；（十一）脫貧攻堅隊員經(jīng)費未按規(guī)定轉(zhuǎn)賬；（十二）部分項目未將結(jié)算、決算、驗收合同、協(xié)議作為支出附件。
三、審計處理處罰情況及建議
（一）審計處理處罰情況
針對上述問題，縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，出具了審計報告和審計決定。對問題（一），縣住建局應進行調(diào)賬處理；對問題（二），縣住建局應積極向上級匯報爭取資金；對問題（三），縣住建局按照相關(guān)要求計提質(zhì)保金并做好相關(guān)資金的管理工作；對問題（四）、（六）、（十二），縣住建局應補全完善相關(guān)資料；對問題（五）、（十一），本次審計不作處理；對問題（七），應收回資金；對問題（八）、（九）、（十），縣住建局應做好相關(guān)資金的清理回收工作。
（二）審計建議
1.參照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國預算法》等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范和完善單位會計核算體系建設，重視會計工作的重要性。
2.嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》，加強預算編制和管理工作，減少預決算數(shù)之間的差額。
3.加強內(nèi)部控制體系建設，完善內(nèi)控制度，對財務核算、資金收付、項目審批等環(huán)節(jié)做到嚴格管控。
4.完善工程項目管理工作，對工程合同、結(jié)算等工程資料復印件應在財務支出是作為附件一同歸入會計檔案。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，鎮(zhèn)康縣住建局已整改第七個問題，其他問題正在整改中：對審計建議已采納。
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